Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций) (с изм. и доп. от 1 октября 1998 г., 29 января 1999 г.)

Архив тесты документа с изменениями и дополнениями на 25 сентября 2006 года

1. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент является основным нормативным документом Сбербанка России по кредитованию юридических лиц, а также предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (далее - предпринимателей).

Регламент определяет общий порядок кредитования. Особенности предоставления отдельных видов кредитов и проведения отдельных операций (овердрафтный кредит, вексельный кредит, ипотека, кредитование экспортно-импортных операций и другие), в том числе в рамках программ с участием иностранных банков, устанавливаются дополнительными нормативными документами Сбербанка России. Применение каких-либо других схем или условий кредитования возможно только по разрешению Кредитного комитета Сбербанка России.

Действие настоящего Регламента не распространяется на проектное финансирование, инвестиционное кредитование и кредитование коммерческих банков.

1.2. Кредитование юридических лиц осуществляют Центральный аппарат и филиалы (территориальные банки и отделения) Сбербанка России.

Сокращения, используемые в Регламенте:

Банк - филиал Сбербанка России (а также Центральный аппарат), осуществляющий кредитование юридических лиц;

кредитующее подразделение - подразделение Банка, на которое возложены функции кредитования юридических лиц по решению Сбербанка России или территориального банка;

кредитные документы - кредитный договор, договор об открытии кредитной линии и документы, которыми оформлено обеспечение по этому договору (банковская гарантия, договор залога и т.п.).

1.3. Обязанности сотрудника кредитующего подразделения Банка - кредитного работника при кредитовании юридических лиц:

- прием документов от Заемщика; их рассмотрение и подготовка заключения; привлечение других служб Банка к рассмотрению документов; оформление кредитных документов; контроль за целевым использованием кредита; сопровождение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврату просроченной задолженности.

Кредитный работник отвечает за полноту и достоверность информации, содержащейся в его заключении, а также за объективность и качество проработки вопроса при составлении заключения.

При подготовке заключения кредитный работник принимает решение о возможности предоставления Заемщику кредита и несет ответственность перед Банком за принятое решение и возврат кредита.

Обязанности работника бухгалтерии:

- открытие заемщикам ссудных счетов в установленном настоящим Регламентом порядке; перечисление средств в установленном настоящим Регламентом порядке; контроль за поступлением средств; своевременное отражение операций на счетах бухучета; ведение лицевых счетов заемщиков и начисление процентов и неустоек; своевременное вынесение неуплаченных сумм на счета просроченных ссуд и процентов и информирование кредитного работника о непоступлении платежей в установленный срок (в случае отсутствия общей информационной базы), закрытие ссудных счетов.

Извещение налоговых органов и отделений Пенсионного фонда России об открытии ссудных счетов осуществляет кредитный работник или работник бухгалтерии - в соответствии с порядком, установленным в Банке. Ответственность за своевременное извещение указанных органов и наличие в делах информационных писем налоговой инспекции возлагается на руководителя кредитующего подразделения и главного бухгалтера Банка.

В выполнении операций по кредитованию юридических лиц принимают участие подразделения Банка:

юридическое, безопасности, операционное, при необходимости - подразделения, осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и другие.

1.4. Кредиты предоставляются юридическим лицам и предпринимателям, имеющим в Банке расчетные или текущие счета.

Банк предоставляет кредиты в рублях и иностранной валюте.

Объектами кредитования в соответствии с настоящим Регламентом могут являться: товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) Заемщику по определенным контрактам, оборотные средства в целом (общий разрыв в платежном обороте), заработная плата работникам организации-Заемщика, приобретаемые ценные бумаги, жилищное и коммерческое строительство.

1.5. Кредитование Заемщика производится на основе:

- кредитного договора (Приложение N 1),

- договора об открытии кредитной линии, возобновляемой (револьверной) или невозобновляемой (Приложения N 2, N 3),

- генерального соглашения об открытии кредитной линии (рамочной) и отдельных кредитных договоров (Приложения N 4, N 5).

1.5.1. При предоставлении кредита на определенные цели и конкретный срок с Заемщиком заключается кредитный договор (Приложение N 1).

1.5.2. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия (Приложение N 2) открывается Заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий. (На эти цели могут предоставляться и обычные кредиты, без открытия кредитной линии.)

Возобновляемая кредитная линия открывается на срок не более одного года. Пролонгация револьверной кредитной линии не допускается.

При возобновляемой (револьверной) кредитной линии выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии.

1.5.3. Невозобновляемая кредитная линия (Приложение N 3) открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов).

При открытии невозобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

1.5.4. Рамочная кредитная линия открывается Заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение определенного периода, либо кредитования целевых программ Заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой программы) заключается отдельный кредитный договор (Приложение N 5) в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии (Приложение N 4). Обеспечение оформляется по каждому кредитному договору.

1.6. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.

В качестве обеспечения Банк принимает:

- передаваемые в залог ценные бумаги Сбербанка России и государственные ценные бумаги Российской Федерации*(1);

- передаваемые в залог ценные бумаги субъектов Российской Федерации в пределах установленных на них лимитов риска*(2);

- передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска*(3);

- передаваемые в залог акции корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска*(4);

- поручительства Министерства финансов Российской Федерации (только для Центрального аппарата Сбербанка России);

- поручительства органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в пределах установленных на них лимитов*(2);

- банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска*(5);

- поручительства платежеспособных предприятий и организаций*(6);

- передаваемые в залог транспортные средства, товары в обороте, оборудование, другое имущество;

- передаваемые в залог объекты недвижимости, права аренды недвижимости (в том числе земли), права по инвестиционным контрактам, права на объекты незавершенного строительства*(7);

- средства на депозитном счете Заемщика в Банке.

Помимо перечисленных видов обеспечения рекомендуется принимать дополнительно поручительство руководителя или учредителя Заемщика (когда учредитель - физическое лицо).

Оценочная стоимость документарных ценных бумаг устанавливается в соответствии с "Регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами" (N 144-р от 14.01.97) и "Регламентом проведения территориальными банками Сбербанка России операций с векселями субъектов Российской Федерации" (N 243-р от 05.08.97).

Оценочная стоимость другого имущества (объектов недвижимости, оборудования, товаров в обороте, транспортных средств) устанавливается на основании экспертного заключения специалиста Банка по вопросам оценки залогов или дочернего предприятия Банка и понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество будет продано на конкурентном и открытом рынке. Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества корректируется с использованием поправочного коэффициента:

- для объектов недвижимости - не более 0,7;

- для товаров в обороте, оборудования и иного имущества - не более 0,5.

С целью снижения кредитных рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств (основного долга и процентов) по договору. Сумма кредита и причитающихся за пользование кредитом процентов за период не менее шести месяцев (если срок кредита превышает шесть месяцев) не должна превышать по совокупности оценочной стоимости предметов залога с учетом понижающих коэффициентов и суммы денежного депозита, банковских гарантий и поручительств, исключая поручительство руководителя (учредителя) Заемщика.

Обеспечение в виде залога товаров в обороте применяется, как правило, по кредитным договорам (договорам об открытии кредитной линии), по которым предусмотрено периодическое частичное погашение кредита из получаемой Заемщиком выручки от реализации товаров и услуг. При этом важное значение при принятии решения о кредитовании под залог товаров в обороте имеют объемы инкассируемой выручки и кредитовых оборотов по счету клиента в Банке.

Депозит как обеспечение может использоваться как в рамках "Схемы кредитования юридических лиц под обеспечение депозитом", утвержденной Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций 06.06.97, так и вне схемы. Погашение задолженности за счет средств депозита производится в соответствии с законодательными и нормативно-правовыми актами (то есть через расчетный счет Заемщика, в том числе в случае безакцептного списания)*(8).

1.7. Заемщик (залогодатель) должен застраховать в пользу Банка переданное в залог имущество, кроме ценных бумаг и товаров в обороте, от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на все случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет).

Страховая сумма должна быть не ниже оценочной стоимости предмета залога либо суммы задолженности по кредиту и причитающихся процентов на период действия договора страхования, если сумма задолженности по кредиту с процентами меньше оценочной стоимости.

Выбор страховщика осуществляется Банком. Перечень страховых компаний, с которыми могут работать учреждения банка, устанавливается Сбербанком России.

1.8. Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно или ежеквартально.

Процентная ставка по кредитному договору должна быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам (за исключением случаев, когда территориальному банку предоставлено право регулирования процентных ставок в пределах рассчитанного лимита в соответствии с "Порядком предоставления территориальным банкам права по регулированию процентных ставок по привлечению и размещению средств" от 10.01.97 N 142).

При ежеквартальной уплате процентов Банк самостоятельно производит пересчет процентной ставки для ее приведения к месячному базису по формуле:

               i
     j=[(1+ -------)(3)-1] x 4, где
               12
 

j - годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов;

i - годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов.

1.9. При открытии кредитной линии Заемщик вносит плату за пользование открытым лимитом кредитной линии.

Плата взимается единовременно после заключения договора об открытии кредитной линии за весь срок действия договора.

Размер платы устанавливается кредитным комитетом Банка в процентах годовых от лимита кредитной линии.

1.10. Выдача кредита в рублях производится преимущественно путем оплаты платежных документов Заемщика (в соответствии с целевым назначением кредита) непосредственно с его ссудного счета.

В отдельных случаях, а именно:

- при предоставлении кредита на выплату заработной платы работникам;

- при необходимости проведения конверсионных операций;

- при предоставлении револьверной кредитной линии для покрытия общего разрыва в платежном обороте,

в других случаях, предусмотренных отдельными нормативными документами Сбербанка России, допускается перечисление суммы кредита на расчетный счет Заемщика по его платежному поручению.

Выдача кредита в иностранной валюте производится перечислением суммы кредита на текущий валютный счет Заемщика по его платежному поручению.

Одновременно с поручением на перечисление суммы кредита на расчетный или текущий валютный счет (за исключением перечислений в счет револьверной кредитной линии) Заемщик представляет в Банк чек для получения наличных денег (для выплаты зарплаты) и/или платежные поручения на перечисление средств с расчетного (текущего валютного) счета в соответствии с целевым назначением кредита.

1.11. Допустимый размер обязательств одного Заемщика перед Банком устанавливается Сбербанком России.

При предоставлении кредита или открытии кредитной линии объем кредитования определяется исходя из потребностей Заемщика, подтвержденных бизнес-планом и технико-экономическим обоснованием (ТЭО) кредита, с учетом кредитоспособности Заемщика*(9). При этом размер предоставляемого кредита не должен снижать кредитоспособность Заемщика.

1.12. Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом Банка.

Территориальный банк может ограничить полномочия отделений в части принятия решений о предоставлении кредитов.

1.13. В территориальном банке ведется единая база данных о заемщиках и предоставленных территориальным банком и отделениями кредитах по форме и в объемах, утвержденных кредитным комитетом территориального банка.

2. Порядок предоставления кредита

2.1. Документы, предоставляемые Заемщиком

Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

I. Заявление в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей и фамилии и должности представителя Заемщика, которому в соответствии с доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).

II. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика:*(10)

- нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке;

- нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление);

- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, заверенную нотариально;

- свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;

- разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);

- разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию)*(11).

III. Справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда России о намерении открыть ссудный счет (после принятия Банком решения о предоставлении кредита).

IV. Финансовые документы:

- годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой ГНИ о принятии, включающий:*(12)

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках - форма N 2;

- пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках - формы NN 3, 4, 5, пояснительную записку*(13);

- специализированные формы, установленные министерствами и ведомствами Российской Федерации или республик, входящих в состав Российской Федерации;

- формы отчетной информации об использовании бюджетных средств, установленные Минфином России для бюджетных организаций (отчет об использовании бюджетных ассигнований, справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета) - представляют организации, получающие бюджетные ассигнования;

- аудиторское заключение (или его итоговую часть) по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии - за предшествующий год)*(14);

- бухгалтерский отчет за последний квартал с отметкой ГНИ о принятии, включающий:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках - форма N 2;

- формы отчетной информации об использовании бюджетных средств - представляют организации, получающие бюджетные ассигнования;

- бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный месяц*(15);

- суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления;

- расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием наименований кредиторов и должников и дат возникновения задолженности;

- расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;

- расшифровки краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам;

- расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов*(16);

- справки банков об остатках на расчетных (текущих) и валютных счетах Заемщика и наличии претензий к счетам;

- выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев.

V. Документы по технико-экономическому обоснованию:

- бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если этот период менее года;

- технико-экономическое обоснование кредита;

- копии контрактов (договоров).

VI. Документы по предоставляемому обеспечению.

а) при залоге недвижимости:*(17)

- правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

- страховой полис*(18), по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением;

- документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, и поэтажный план объекта недвижимости;

б) при залоге транспортных средств:

- технический паспорт;

- страховой полис*(18), по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

в) при залоге товаров в обороте:

- документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и их стоимость (ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета-фактуры, складские расписки);

г) при залоге оборудования:

- документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы);

- документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте);

- при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;

- акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;

д) при залоге ценных бумаг:

в соответствии с Регламентом N 144-р от 14.01.97;

е) при принятии гарантий и поручительств:

в соответствии с "Порядком работы с гарантиями в Сбербанке России" (приказ Сбербанка России от 12.04.96 N 58-о).

Рекомендуется снимать ксерокопии паспортов руководителей или уполномоченного представителя Заемщика. Для предпринимателей и руководителей предприятий малого бизнеса или учредителей этих предприятий (физических лиц) предъявление паспортов для снятия ксерокопий обязательно.

2.2. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита.

2.2.1. Кредитная заявка клиента регистрируется в канцелярии Банка или в журнале регистрации входящей корреспонденции управления кредитования Банка.

После регистрации заявка в соответствии с резолюцией руководства Банка (или, соответственно, управления кредитования) передается кредитному работнику.

Кредитный работник запрашивает у клиента необходимые документы в соответствии с п.2.1 Регламента. Пакет документов, представленный для рассмотрения возможности выдачи кредита, должен содержать их опись.

2.2.2. Кредитная заявка клиента рассматривается кредитной службой совместно с юридической службой и службой безопасности (при необходимости другими службами) в течение 10 рабочих дней, а по кредитам на строительство - до 20 рабочих дней, после получения полного пакета документов.

При рассмотрении заявок должны быть учтены ограничения полномочий руководителей акционерных обществ на совершение крупных сделок, предусмотренные Законом "Об акционерных обществах" от 24.11.95 N 208-ФЗ (ст.79), а также учредительными документами Заемщика.

Юридической службе передаются на рассмотрение копия заявления Заемщика и документы, подтверждающие его правоспособность (п.2.1). Юридическая служба должна в течение трех рабочих дней после получения документов проверить полномочия должностных лиц Заемщика и в соответствии с ними дать кредитующему подразделению письменное заключение о правоспособности Заемщика и при необходимости рекомендации по оформлению кредитных документов.

Службе безопасности передаются на рассмотрение копия заявления Заемщика, документы, подтверждающие его правоспособность, контракты по сделке, и, если имеются, ксерокопии паспортов должностных лиц и учредителей Заемщика. Служба безопасности в течение пяти рабочих дней после получения документов должна представить кредитующей службе заключение о благонадежности и деловой репутации Заемщика и его руководителей (учредителей), а также партнеров по контрактам.

Кредитный работник анализирует и обобщает представленные материалы и дает заключение о возможности выдачи кредита (в соответствии с требованиями, изложенными в п.1.3).

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и, при необходимости, дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика.

2.2.3. При прекращении работы с заявкой без ее рассмотрения кредитным комитетом кредитный работник направляет клиенту мотивированный отказ за подписью руководителя Банка или управления кредитования. Письмо-отказ регистрируется соответственно в канцелярии Банка или в журнале исходящей корреспонденции управления кредитования.

По просьбе клиента кредитный работник возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным работником (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются.

Кредитная заявка, копия письма клиенту и другие материалы помещаются в дело отказов в выдаче кредитов.

Если решение об отказе в выдаче кредита принято на основании заключения службы безопасности или вследствие предоставления клиентом поддельных документов или недостоверных сведений, то кредитный работник вносит соответствующую информацию в базу данных (п.1.13 Регламента).

2.2.4. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании кредитного комитета, а также оформление принятых решений, осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

На рассмотрение кредитного комитета может быть представлено и отрицательное заключение кредитного работника с предложением об отказе в выдаче кредита.

В случае принятия комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный работник письменно сообщает об этом клиенту. Пакет документов вместе с выпиской из решения кредитного комитета (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов; документы, предоставленные клиентом, возвращаются ему по его просьбе (аналогично п.2.2.3, второй абзац).

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту, вносит соответствующую информацию в базу данных и приступает к оформлению документов.

2.2.5. Если в соответствии с требованиями настоящего Регламента (п.1.1) или другими нормативными документами для предоставления Банком кредита необходимо разрешение Кредитного комитета Сбербанка России, вопрос предварительно рассматривается кредитным комитетом соответствующего территориального банка. После этого территориальный банк направляет свою заявку и пакет документов в Управление кредитования Сбербанка России.

Пакет документов включает: решение кредитного комитета территориального банка (копия или выписка); заключение территориального банка о возможности выдачи кредита с обоснованием предлагаемой схемы или условий кредитования; проекты кредитных документов (если они имеют отличия от утвержденных типовых форм); ТЭО кредита; копии контрактов (или их проекты); копии учредительных документов Заемщика, заверенные Банком; при необходимости другие документы по усмотрению территориального банка или по требованию Управления кредитования Сбербанка России.

2.3. Оформление договоров.

2.3.1. Одновременно с оформлением кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договорам на расчетно-кассовое обслуживание (договору банковского счета и договору банковского счета (в иностранной валюте)), а также в зависимости от вида обеспечения:

договор(ы) залога,

договор(ы) поручительства,

другие документы согласно Регламентам Сбербанка России.

Все документы, кроме договоров залога, составляются в 3-х экземплярах, один экземпляр каждого документа - для Заемщика (поручителя), два экземпляра - для Банка.

Договоры залога составляются:

- в 3-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация (аналогично кредитному договору);

- 4-х экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация; один - для залогодателя, второй - для Банка, третий остается у нотариуса, четвертый - в органе, регистрирующем сделку.

Кредитный работник обеспечивает выполнение следующих требований при оформлении документов:

- в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены хотя бы один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью;

- договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в тексте.

2.3.2. При составлении кредитного договора учитывается следующее.

В кредитном договоре может быть предусмотрено взимание платы за проведение операций по ссудному счету. В этом случае размер этой платы в совокупности с процентной ставкой за пользование кредитом должны быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам (за исключением случаев, указанных в п.1.8).

2.3.3. Оформление депозитного договора осуществляет операционная служба в соответствии с приложением N 2 к "Схеме кредитования юридических лиц под обеспечение депозитом", утвержденной Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций 06.06.97.

Схема кредитования под обеспечение депозитом с использованием установленной процентной маржи при определении процентной ставки по кредитному договору применяется только при условии соблюдения требований, предъявляемых к схеме, а именно:

- кредит предоставляется в той же валюте, в которой размещены средства в депозит;

- сумма кредита и процентов за его использование не превышает сумму депозита.

При несоблюдении хотя бы одного из этих требований кредит предоставляется на условиях, определяемых настоящим Регламентом.

2.3.4. Дополнительные соглашения к договору банковского счета и договорам банковского счета (в иностранной валюте) предусматривают право Банка на безакцептное списание средств с соответствующих счетов Заемщика (расчетного и валютных) в случае неисполнения им обязательств по кредитному договору.

Дополнительные соглашения к договорам банковского счета (Приложение N 6) подписываются Заемщиком и Кредитором одновременно с кредитным договором. Заключение названных дополнительных соглашений обязательно.

2.3.5. Договоры поручительства и банковские гарантии должны быть составлены в соответствии с приказом Сбербанка России от 12.04.96 N 58-о. Договор поручительства физического лица составляется по форме Приложения N 7 к настоящему Регламенту.

Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность по кредитному договору.

2.3.6. Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценка, существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога.

Оформление договоров залога объектов недвижимости и ценных бумаг осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России по ипотеке и кредитованию под залог ценных бумаг.

Договоры залога объектов недвижимости должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию объектов недвижимости). Договоры залога транспортных средств регистрируются в органах Госавтоинспекции.

Договор залога отдельно стоящих зданий должен предусматривать залог прав на земельный участок.

2.3.7. Кредитный договор, завизированный кредитным работником и руководителем кредитующего подразделения, направляется на подпись Заемщику, а затем визируется юридической службой и передается на подпись руководителю Банка или другому уполномоченному им лицу.

Юридическая служба при визировании договора проверяет соответствие его текста типовой форме и полномочия лица, подписавшего договор от имени Заемщика.

Кредитный работник регистрирует подписанный сторонами договор в журнале регистрации кредитных договоров.

Один экземпляр оформленного договора передается Заемщику.

Другие договоры, оформляемые кредитным работником (договоры залога, поручительства и т.д.), визируются и подписываются в том же порядке, что и кредитный договор. Депозитный договор визируется операционным работником, руководителем операционной службы, затем кредитным работником и далее в том же порядке, что и кредитный договор.

Ответственность за соответствие текстов кредитных документов утвержденным типовым формам возлагается на кредитующее подразделение и юридическую службу.

2.3.8. После оформления договоров (кредитного, залога и др.) кредитный работник:

- формирует кредитное дело, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

- направляет распоряжение бухгалтерии на открытие Заемщику ссудного счета вместе с карточкой с образцами подписей должностных лиц Заемщика - распорядителей ссудного счета и одним комплектом подлинных кредитных документов (при наличии только одного подлинного экземпляра какого-либо из документов бухгалтерии передается его ксерокопия), а также справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда России о намерении Заемщика открыть ссудный счет, если в Банке обязанность извещения указанных органов об открытии ссудного счета возложена на бухгалтерскую службу;

- обновляет информацию в базе данных.

Другой комплект подлинных кредитных документов передается в хранилище. В Центральном аппарате Сбербанка России хранение кредитных документов в период действия кредитного договора осуществляется в секторе закрытых документов и бухгалтерии Казначейства.

2.4. Открытие ссудного счета и выдача кредита.

2.4.1. Бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет на основании распоряжения (п.2.3.8), подписанного руководителем Банка или директором управления кредитования, другим уполномоченным лицом. В распоряжении должен быть указан номер ссудного счета, соответствующий вписанному в текст кредитного договора (договора об открытии кредитной линии).

Незамедлительно после открытия ссудного счета бухгалтер в установленном порядке (факсом и почтой) направляет соответствующие извещения ГНИ и отделению Пенсионного фонда России, а справки об уведомлении Заемщиком этих органов о намерении открыть ссудный счет (п.2.3.8) подшивает в дело вместе с кредитным договором (если обязанность извещения указанных органов об открытии ссудного счета возложена на бухгалтерию). По получении информационного письма ГНИ бухгалтер сообщает кредитующему подразделению о возможности проведения операций по ссудному счету Заемщика.

Если в Банке обязанность извещения ГНИ и отделения ПФР об открытии Заемщику ссудного счета возложена на кредитующее подразделение, кредитный работник незамедлительно после передачи бухгалтерии распоряжения на открытие счета направляет в установленном порядке соответствующие извещения налоговому органу и отделению ПФР. В этом случае справки об уведомлении Заемщиком этих органов о намерении открыть ссудный счет и последующее информационное письмо ГНИ подшиваются в кредитное дело Заемщика.

Операции по ссудному счету Заемщика не проводятся до получения из налогового органа подтверждения о получении извещения об открытии ссудного счета.

2.4.2. Кредитующее подразделение до начала проведения операций по ссудному счету Заемщика представляет в бухгалтерию и при необходимости в операционную службу служебные записки за подписью руководителя Банка или директора управления кредитования с указанием фамилий и образцов подписей кредитных работников, которым предоставляется право визировать платежные документы Заемщика на перечисление средств в счет заключенного кредитного договора с его ссудного счета (для бухгалтерии) и расчетного или текущего валютного счета (для операционной службы).

2.4.3. Для проведения операции по выдаче кредита Заемщик представляет необходимые платежные документы (п.1.10 Регламента) в кредитующее подразделение.

Кредитный работник в тот же день:

- проверяет правильность оформления этих документов и соответствие суммы и назначения платежей кредитному договору;

- визирует платежные документы;

- готовит распоряжение бухгалтерии на перечисление средств со ссудного счета за подписью руководителя Банка или директора управления кредитования, другого уполномоченного лица;

- передает платежные документы с распоряжением работнику бухгалтерии и при необходимости операционному работнику под расписку на последнем экземпляре, который затем подшивается в кредитное дело Заемщика.

В случае выдачи кредита на выплату заработной платы кредитный работник также визирует чек и контролирует передачу его Заемщиком в операционный отдел (управление).

2.4.4. При кредитовании экспортно-импортных операций с целью минимизации рисков Банка рекомендуется применять аккредитивную форму расчетов между поставщиком и импортером.

Порядок кредитования этих операций регламентируется дополнительным нормативным документом Сбербанка России.

3. Сопровождение кредитного договора

3.1. В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение Заемщиком условий договора; осуществляет постоянный контроль за целевым использованием кредита и финансовым состоянием Заемщика; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения; оформляет изменение условий кредитного договора; выполняет обязанности по формированию резерва на возможные потери по ссудам, возложенные на него соответствующим нормативным документом Сбербанка России.*(19)

3.2. В случае пролонгации кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) или повышения процентной ставки в обязательном порядке вносятся соответствующие изменения в условия договоров залога, поручительства, гарантии, которые оформляются дополнительными соглашениями.

Если в качестве обеспечения по кредитному договору используется поручительство, то любое изменение условий кредитного договора следует сопровождать оформлением соответствующего дополнительного соглашения к договору поручительства.

3.3. При использовании в качестве обеспечения по кредитному договору залога имущества (кроме ценных бумаг) кредитный работник не реже одного раза в квартал проверяет наличие и сохранность этого имущества у залогодателя с выездом на место его нахождения. По результатам проверки составляется акт.

3.4. В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник руководствуется соответствующим нормативным документом Сбербанка России.*(20)

3.5. При пролонгации договора об открытии невозобновляемой кредитной линии или генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии в дополнительное соглашение включается условие о внесении Заемщиком дополнительно платы за пользование открытым лимитом кредитной линии за период, на который производится пролонгация.

3.6. В случае получения из страховой компании, от Заемщика, залогодателя, из средств массовой информации сообщения (в любой форме, в том числе по телефону) о наступлении страхового случая в отношении застрахованного предмета залога кредитный работник должен не позднее следующего рабочего дня направить страховой компании в соответствии с установленным порядком*(21) письмо - требование о выплате страхового возмещения согласно последующим инструкциям Банка.

После получения из страховой компании письменного сообщения с характеристикой страхового случая и указанием суммы страхового возмещения кредитный работник готовит заключение для кредитного комитета Банка с привлечением юридической службы, при необходимости службы безопасности и других.

Кредитный комитет Банка принимает решение о порядке использования страхового возмещения исходя из следующего:

а) При отсутствии просроченной задолженности по кредитному договору получателем страхового возмещения может выступить как Банк - в пределах остатка задолженности по кредиту и срочных процентов и других платежей, начисленных на дату получения возмещения, так и страхователь - в полной сумме или оставшейся части ее после получения Банком.

В случае принятия решения о получении страхового возмещения Банком Банк в соответствии с условиями договора (п.4.7 Приложений N 1 и N 3, п.4.6 Приложения N 2 к настоящему Регламенту) извещает Заемщика о своем требовании досрочного возврата кредита и направляет полученную сумму страхового возмещения на погашение обязательств Заемщика.

В случае принятия решения о выплате страхового возмещения в полной сумме страхователю Заемщик должен предоставить другое обеспечение по кредитному договору или обеспечить дострахование имущества.

б) При наличии просроченной задолженности по кредитному договору Банк в обязательном порядке выступает получателем страхового возмещения в пределах суммы просроченной задолженности (в том числе по процентам и другим платежам) и неустойки. Если сумма страхового возмещения превышает размер просроченной задолженности и неустоек, по оставшейся части принимается решение с учетом изложенного в подпункте "а".

4. Бухгалтерский учет операций по кредитованию юридических лиц

4.1. Операции по выдаче и погашению краткосрочных кредитов (выданных на срок до одного года включительно) в рублях учитываются на балансовых счетах:

N 355 "Ссудные счета государственных предприятий и организаций, обслуживаемых коммерческими и кооперативными банками";

N 477 "Ссудные счета акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью";

N 712 "Ссудные счета предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица"

и других согласно Плану счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федерации (письмо Госбанка СССР от 21.10.89 N 254 с учетом изменений и дополнений);

долгосрочных кредитов (выданных на срок более года) в рублях:

N 770 "Долгосрочные ссуды государственным предприятиям, объединениям и организациям, включая предприятия, работающие на арендных отношениях, не входящим в состав отраслевых и региональных органов государственного управления (кроме учитываемых на счетах NN 771, 773 - 777)";

N 778 "Долгосрочные ссуды государственным предприятиям, организациям, колхозам, переселенцам, членам садоводческих товариществ и населению на строительство жилых домов", лицевой счет 02 - "Долгосрочные ссуды предприятиям, организациям";

кредитов в иностранной валюте:

N 074 "Кредиты предприятиям, организациям и населению", лицевой счет 02 - "Краткосрочные кредиты юридическим лицам", лицевой счет 04 - "Долгосрочные кредиты юридическим лицам".

По дебету счетов отражаются суммы выданных кредитов, по кредиту - суммы, поступившие в погашение задолженности, а также суммы просроченной задолженности, списываемые на счета просроченных ссуд.

Аналитический учет указанных счетов ведется бухгалтерской службой в карточках лицевых счетов по каждому заемщику, в разрезе групп по видам кредитования, а по счетам в инвалюте - по видам валют и в рублевом исчислении по курсу Банка России.

4.2. Учет сумм просроченной задолженности по кредитам в рублях ведется на балансовых счетах:

N 620 "Кредиты, не погашенные в срок" - по краткосрочным кредитам, лицевой счет 02 - "Просроченные ссуды предприятий, организаций, фермерских хозяйств";

N 780 "Просроченная задолженность по долгосрочным ссудам" лицевой счет 02 - "Просроченная задолженность по долгосрочным ссудам юридическим лицам";

по кредитам в иностранной валюте:

N 055 "Просроченные кредиты предприятиям, организациям и населению", лицевые счета 02 - "Просроченные краткосрочные кредиты предприятиям и организациям", 04 - "Просроченные долгосрочные кредиты предприятиям и организациям".

По дебету счетов отражаются не погашенные в срок суммы кредитов, по кредиту - суммы, поступившие в погашение просроченной задолженности, а также суммы задолженности, списанные в установленном порядке как безнадежные ко взысканию.

Аналитический учет ведется в порядке, установленном для ссудных счетов.

4.3. Полученные проценты учитываются на балансовом счете N 960 "Операционные и разные доходы", лицевые счета 01-02 - "Доходы банка в рублях. Проценты по ссудам, выданным юридическим лицам (кроме межбанковского кредита)" и 02-02 - "Доходы банка в рублях по инвалютным операциям. Проценты по ссудам, выданным юридическим лицам (предприятиям, организациям и т.п.)".

Полученная плата за проведение операций по ссудному счету и плата за пользование открытым лимитом кредитной линии учитываются на балансовом счете N 960 "Операционные и разные доходы", лицевые счета 01-23 - "Доходы банка в рублях. Плата клиентов и банков за расчетно-кассовое и прочее аналогичное обслуживание" и 02-09 - "Доходы банка в рублях по инвалютным операциям. Комиссия клиентов и банков по расчетно-кассовому и прочему аналогичному обслуживанию".

Полученные неустойки учитываются на балансовом счете N 969 "Штрафы, пени, неустойки полученные", лицевые счета 01 - "В рублях" и 02 - "В рублях по инвалютным операциям".

4.4. Не уплаченные в срок проценты в рублях отражаются в корреспонденции со счетом N 943 "Доходы будущих периодов" на балансовых счетах:

N 626 "Просроченные проценты по краткосрочным ссудам клиентов", лицевой счет 02 - "Просроченные проценты по краткосрочным ссудам юридическим лицам";

N 781 "Просроченные проценты по долгосрочным ссудам клиентов", лицевой счет 02 - "Просроченные проценты по долгосрочным ссудам юридическим лицам".

Не уплаченные в срок проценты в инвалюте отражаются в корреспонденции со счетом N 682 "Доходы будущих периодов в иностранной валюте" на балансовом счете N 057 "Просроченные проценты по кредитам предприятиям, организациям и населению", лицевой счет 02 - "Просроченные проценты по кредитам предприятиям, организациям".

По дебету счетов 626, 781, 057 отражаются суммы начисленных, но не уплаченных в срок процентов по кредитам; по кредиту - суммы, поступившие в погашение просроченных процентов, а также суммы, списанные в установленном порядке как безнадежные ко взысканию.

Аналитический учет по счетам 626, 781, 057 ведется в порядке, установленном для ссудных счетов.

4.5. Кредитные договоры и договоры на открытие кредитной линии по выданным кредитам учитываются в номинальной сумме на внебалансовом счете N 9921 "Обязательства по кредитам". Сумма договора списывается со счета после полного погашения кредита и уплаты процентов или при списании кредита как безнадежного к взысканию.

Принятое Банком обеспечение по кредитному договору - поручительства, залог ценных бумаг и другого имущества учитывается на внебалансовом счете N 9922 "Принятый залог по выданным кредитам". Все ценности, принятые в качестве залога, учитываются в оценке, определенной в договоре залога. Списание суммы со счета производится после окончательного погашения кредита, либо после исполнения поручителем его обязательств по поручительству или направления залога на погашение кредита.

Одновременно с отражением по внебалансовому счету N 9922 ценные бумаги, принятые в залог, отражаются: а) на основании договора хранения - по внебалансовому счету N 9987 "Ценные бумаги на хранении"; б) на основании депозитарного договора - по счетам депо главы В Плана счетов бухгалтерского учета (дебет 98000, 98010, 98015 - кредит 98070).

4.6. Списанные в установленном порядке как безнадежные к взысканию суммы просроченной задолженности учитываются в течение пяти лет на внебалансовых счетах N 9971 "Долги, списанные в убыток", N 9930 "Начисленные, но не полученные (просроченные) проценты по кредитам банка" на соответствующих лицевых счетах.

По приходу счетов проводятся суммы одновременно с их списанием с балансовых счетов; по расходу списываются суммы, поступающие в погашение долгов, а также в случае непоступления средств по истечении пяти лет.

Аналитический учет ведется в бухгалтерии лицевыми счетами по каждому должнику.

 
 
-------------------------------------------------------------------------

*(1) В настоящее время перечень документарных ценных бумаг определен "Регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами" от 14.01.97 N 144-р.

*(2) В соответствии с "Методикой установления лимита риска на субъект Федерации" от 05.08.97 N 247-р, "Регламентом проведения территориальными банками Сбербанка России инвестиционных операций с ценными бумагами субъектов Российской Федерации" от 17.06.97 N 223-р и "Регламентом проведения территориальными банками Сбербанка России операций с векселями субъектов Российской Федерации" от 05.08.97 N 243-р.

*(3) В соответствии с "Регламентом установления лимита риска на банки-контрагенты и учета информации о его фактическом использовании" от 28.02.97 N 185-р.

*(4) Порядок установления лимитов риска на эти операции определяется Сбербанком России.

*(5) В соответствии с "Регламентом установления лимита риска на банки-контрагенты и учета информации о его фактическом использовании" от 28.02.97 N 185-р.

*(6) Оценка возможности принятия в качестве обеспечения поручительства производится в соответствии с "Порядком работы с гарантиями в Сбербанке России", утвержденным приказом Сбербанка России от 12.04.96 N 58-о, и Приложением N 8 к настоящему Регламенту.

*(7) Особенности кредитования с использованием этих предметов залога определяются отдельным нормативным документом Сбербанка России о порядке кредитования жилищного и коммерческого строительства.

*(8) Совместное письмо ГНС России от 02.06.95 N ВГ-4-13/23н, Минфина России от 02.06.95 N 46 и Банка России от 05.06.95 N 171.

*(9) Методика определения кредитоспособности приведена в Приложении N 8 Регламента.

*(10) Для Заемщиков - клиентов Банка допускается снятие ксерокопий документов, находящихся в юридическом деле клиента. Кредитный работник делает на ксерокопии отметки "копия верна" и о местонахождении подлинного документа (нотариально удостоверенной копии) и расписывается.

*(11) С лицензий и свидетельства о регистрации (если не представлена нотариально удостоверенная копия) кредитный работник снимает ксерокопии и заверяет их своей подписью.

*(12) В период подготовки годового отчета (I квартал) Заемщик представляет предварительные отчетные данные за истекший год и полный комплект документов по годовой отчетности за предшествующий ему финансовый год.

*(13) Для субъектов малого предпринимательства, не применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, указанные пояснения не являются обязательной составляющей годовой бухгалтерской отчетности. Однако, Банк по своему усмотрению может потребовать от Заемщика предоставление пояснительной записки.

*(14) В соответствии с Постановлениями Правительства Российской Федерации от 07.12.94 N 1355 и от 25.04.95 N 408 обязательной ежегодной аудиторской проверке подлежат открытые акционерные общества (независимо от числа участников и размера уставного капитала); банки и кредитные учреждения, страховые организации, товарные и фондовые биржи, инвестиционные институты, внебюджетные фонды, благотворительные и иные фонды; экономические субъекты, имеющие в уставном капитале долю иностранного инвестора; другие, не перечисленные выше (кроме находящихся полностью в государственной или муниципальной собственности), при наличии у них объема выручки от реализации продукции (работ, услуг) за год, превышающего в 500 тысяч раз минимальный размер оплаты труда, либо суммы активов баланса, превышающей на конец отчетного года в 200 тысяч раз минимальный размер оплаты труда (в среднегодовом исчислении за отчетный год).

*(15) Согласно "Положению по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/96)", утвержденному Приказом Минфина России от 08.02.96 N 10, организация - юридическое лицо должна сформировать периодическую бухгалтерскую отчетность за месяц (нарастающим итогом с начала года), включающую баланс и отчет о финансовых результатах, не позднее 30 дней по окончании отчетного периода.

*(16) Расшифровка прочих оборотных активов к годовому балансу представляется в случае отсутствия соответствующих пояснений в пояснительной записке.

*(17) Перечень документов может быть изменен или дополнен при издании нормативных документов об ипотеке.

*(18) Представляется после заключения договора залога.

*(19) "Порядок создания в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам" от 21.03.97 N 163-р.

*(20) "Регламент по работе с просроченной задолженностью по кредитам заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России" от 14.11.97 N 278-р.

*(21) Порядок работы со страховой компанией определяется совместным документом, утверждаемым Сбербанком России и страховой компанией: "Условия и порядок страхования имущества, передаваемого в залог учреждениям Сбербанка России при кредитовании юридических и физических лиц".

Приложение N 1

 
                     Кредитный договор N  __________

(с изменениями от 1 октября 1998 г., 29 января 1999 г.)

 
____________________________                      "____"______________ г.
(место заключения договора)
 
     Акционерный коммерческий  Сберегательный  банк  Российской Федерации
(Сбербанк России), именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице ______________
_________________________________________________________________________
                     (должность уполномоченного лица
________________________________________________________________________,
                        банка, Ф.И.О. полностью)
действующего на   основании   Устава   Сбербанка   России,   Положения  о
__________________________________________________________ и доверенности
N ________________ от "____"_______________ 199__ г.,  с одной стороны, и
_________________________________________________________________________
       (полное наименование, соответствующее Уставу и регистрационным
________________________________________________________________________,
                               документам)
именуемый в дальнейшем Заемщик, в лице __________________________________
______________________________________________, действующего на основании
__________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор
о нижеследующем:
 

I. Предмет договора

 
     1.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику кредит в сумме _______
_________________________________________________________________________
                          (цифрами и прописью)
для _____________________________________________________________________
________________________________________________________________________,
                      (целевое назначение кредита)
на срок до "___"____________________ года под ___________________________
__________________________________ процентов годовых, а Заемщик обязуется
     (цифрами и прописью)
возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование
им в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.
 

II. Условия предоставления кредита

2.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N____________________.

2.2. Выдача кредита производится после надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего договора обеспечения по кредиту, а также (далее вписывается по необходимости) перечисления денежных средств на депозитный счет Заемщика у Кредитора, передачи залогодателем Кредитору предмета заклада, предоставления Кредитору банковской гарантии, страхового полиса на предметы залога.

2.3. Выдача кредита производится (ненужное не печатать):

- посредством оплаты платежных документов Заемщика с его ссудного счета без перечисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика;

или

     - перечислением сумм кредита на расчетный  (текущий  валютный)  счет
Заемщика N _______________ в ______________.
     2.4. Сроки погашения выданного кредита:
--------------------------------T---------------------------------------¬
¦      Дата погашения           ¦           Сумма                       ¦
+-------------------------------+---------------------------------------+
+-------------------------------+---------------------------------------+
+-------------------------------+---------------------------------------+
L-------------------------------+----------------------------------------
 
     2.5. За  проведение  операций  по  ссудному  счету  Заемщик   вносит
Кредитору  плату из расчета _____________________________________________
процентов годовых с суммы фактической задолженности по кредиту.
     2.6. Уплата процентов производится ____________________  "___" числа
                                        (ежемесячно, ежеквартально)
____________________________________________ и на дату возврата кредита.
Каждого месяца, последнего месяца квартала)

2.7. Плата за проведение операций по ссудному счету вносится одновременно с уплатой процентов.

2.8. При несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита, или уплату процентов, или за проведение операций по ссудному счету Заемщик уплачивает Кредитору неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, в размере ____________ процентов годовых с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.

III. Условия расчетов и платежей

 
     3.1. Погашение  кредита  и  уплата  процентов  и  других платежей по
настоящему договору производится  платежным  поручением  Заемщика  с  его
расчетного  (текущего)  счета N _______________ в _____________,  а также
других расчетных и текущих счетов Заемщика.

В платежных поручениях суммы процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек указываются отдельно.

     3.2. Датой выдачи кредита является дата списания средств со ссудного
счета Заемщика N ___________________.

Датой погашения задолженности по кредиту, уплаты процентов, неустойки, внесения платы за проведение операций по счету является дата списания средств с расчетного/текущего счета Заемщика у Кредитора или дата поступления средств на корреспондентский счет Кредитора.

3.3. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом и платы за проведение операций по ссудному счету начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату), и заканчивается датой погашения задолженности (включительно), а в случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) - датой погашения, установленной по договору (включительно).

3.4. При исчислении процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

3.5. Суммы, перечисленные Заемщиком в счет погашения задолженности по настоящему договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

1) на уплату неустойки;

2) на уплату просроченных процентов;

3) на уплату просроченных платежей за проведение операций по ссудному счету;

4) на уплату срочных процентов;

5) на внесение платы за проведение операций по ссудному счету;

6) на погашение просроченной задолженности по кредиту;

7) на погашение срочной задолженности по кредиту.

IV. Обязанности и права Кредитора

4.1. Кредитор обязан:

(ненужное не печатать)

- произвести перечисление суммы кредита на расчетный (текущий) счет Заемщика, указанный в п.2.3 настоящего договора на основании платежного поручения Заемщика (далее вписывается по необходимости) при наличии документов, соответствующих п.5.3 договора;

или

- производить согласно п.2.3 настоящего договора оплату платежных документов Заемщика, соответствующих п.5.3 договора.

4.2. Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить по своему усмотрению увеличение процентной ставки по настоящему договору с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением. В случае увеличения Кредитором процентной ставки в одностороннем порядке указанное изменение вступает в силу с даты получения Заемщиком уведомления, если в уведомлении не указана более поздняя дата вступления изменения в силу.

Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить уменьшение процентной ставки по настоящему договору при условии принятия Центральным Банком Российской Федерации решений по снижению учетной ставки с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением.

4.3. Кредитор имеет право требовать от Заемщика сведения и документы, подтверждающие целевое использование кредита.

4.4. Кредитор имеет право в случае возникновения просроченной задолженности по кредиту и другим платежам, предусмотренным настоящим договором:

- (вписывается по необходимости) списывать в безакцептном порядке денежные средства в пределах этой задолженности и неустойки с депозитного счета Заемщика у Кредитора, открытого в соответствии с п.5.1 договора, в порядке и на условиях, предусмотренных депозитным договором;

- по мере поступления средств на счета Заемщика у Кредитора в безакцептном порядке производить их списание в пределах сумм просроченных платежей и неустойки.

Кредитор письменно информирует Заемщика о факте безакцептного списания средств с его счетов.

4.5. Кредитор имеет право конвертировать на внутреннем рынке денежные средства, поступившие от Заемщика или третьих лиц в счет погашения обязательств по настоящему договору в валюте, отличной от валюты кредита, по курсу и на условиях, установленных Кредитором для совершения конверсионных операций на дату поступления средств, и направлять полученные средства на погашение задолженности Заемщика по настоящему договору с учетом неустойки, а в случае превышения полученных средств над задолженностью Заемщика по настоящему договору направить остаток средств на тот счет Заемщика (третьего лица), с которого средства поступили.

4.6. Кредитор имеет право в удобной для него форме осуществлять проверки достоверности предоставляемых Заемщиком отчетных и плановых показателей его хозяйственно-финансовой деятельности.

4.7. Кредитор имеет право потребовать от Заемщика досрочного возврата всей суммы кредита и уплаты причитающихся процентов за пользование кредитом, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек, предусмотренных условиями настоящего договора, и предъявить аналогичные требования поручителям и гарантам, а также обратить взыскание на заложенное имущество, в случаях:

а) неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком его обязательств по настоящему договору по погашению кредита, уплате процентов и внесению платы за проведение операций по ссудному счету;

б) утраты обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые Кредитор не отвечает;

в) отсутствия продления страхования имущества, переданного в залог в обеспечение по настоящему договору, в соответствии с п.5.2 договора или замены страхователем выгодоприобретателя по договору страхования;

г) использования кредита не по целевому назначению;

д) неисполнения Заемщиком его обязательств, предусмотренных пунктом 5.4 договора;

е) объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) в установленном действующим законодательством порядке;

ж) если Заемщику предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему договору;

з) в случае принятия решений о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного капитала Заемщика.

О своих требованиях Кредитор уведомляет Заемщика в порядке, предусмотренном настоящим договором (п.6.2).

4.8. Кредитор вправе отказаться от обязанности выдать кредит полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что сумма долга не будет возвращена Заемщиком в установленные настоящим договором сроки.

4.9. Кредитор вправе по ходатайству Заемщика, представленному не позднее чем за 15 календарных дней до наступления срока погашения кредита, пролонгировать срок возврата кредита.

V. Обязанности и права Заемщика

5.1. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Заемщик предоставляет Кредитору:

     1)_________________________________________________________________;
      (имущество в  залог/указать какое и залогодателя; банковские
                        гарантии/указать гаранта,
     2)_________________________________________________________________;
      поручительства юридических лиц/указать полное наименование;
                        поручительства физических
     3)_________________________________________________________________;
                      лиц/указать Ф.И.О. полностью)
     4)_________________________________________________________________;
и размещает у Кредитора денежные средства в форме депозита в сумме ______
________________________________________________________________________.
                          (цифрами и прописью)
 
     5.2. Заемщик    обязан    застраховать    (обеспечить    страхование
залогодателем) в пользу Кредитора имущество,  передаваемое  в  залог,  от
риска   утраты   (гибели),  недостачи  или  повреждения  на  все  случаи,
предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет) на сумму
не  менее  _________________________________________ в одной из следующих
страховых     компаний:     _______________________________________     и
своевременно продлевать страхование до полного исполнения обязательств по
настоящему договору.

Заемщик обязан передать страховой полис Кредитору.

При продлении страхования страховая сумма может быть изменена по согласованию с Кредитором.

5.3. Заемщик обязан предоставлять Кредитору правильно оформленные платежные документы и приложения, необходимые для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита (п.1.1 договора).

5.4. Заемщик обязан ежеквартально предоставлять Кредитору бухгалтерский отчет в полном объеме по формам, установленным Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой налоговой инспекции не позднее сроков, установленных для представления бухгалтерской отчетности, и другие отчетно-финансовые документы по требованию Кредитора в течение 3 рабочих дней.

5.5. Заемщик обязан как минимум за 10 рабочих дней уведомить Кредитора о его предстоящей реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала.

     5.6. Заемщик  вправе  производить  досрочное  полное  или  частичное
погашение  кредита  с уплатой процентов,  платы за проведение операций по
ссудному счету и неустоек,  начисленных на дату погашения, предварительно
письменно  предупредив  Кредитора  не  менее чем за _____ рабочих дней до
даты возврата кредита (или его части).
     В случае   досрочного   погашения   кредита   без   предварительного
письменного   уведомления   Кредитора   Заемщик   уплачивает    Кредитору
компенсацию в размере _______________ процента за каждый день от досрочно
возвращаемой суммы кредита.

5.7. При увеличении Кредитором процентной ставки в соответствии с п.4.2 договора Заемщик имеет право погасить всю сумму кредита с уплатой процентов, неустоек и других платежей на прежних условиях в течение 5 рабочих дней с даты получения письменного уведомления Кредитора. При этом Заемщик не уплачивает компенсацию, предусмотренную п.5.6 настоящего договора.

VI. Прочие условия

6.1. Кредитор вправе полностью или частично переуступить свои права и обязательства по настоящему договору, а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без согласия Заемщика.

Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему договору другому лицу без согласия Кредитора.

6.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое сторонами друг другу по настоящему договору, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату посыльным, заказным письмом, телексом или телефаксом по адресу, указанному в настоящем договоре, и за подписью уполномоченного лица.

     6.3. Все   споры,   вытекающие   из  настоящего  договора,  подлежат
рассмотрению в
_________________________________________________________________________
(арбитражном или третейском судах, при наличии соответствующей оговорки)

6.4 Изменения и дополнения к настоящему договору, кроме случаев, предусмотренных п.4.2. действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

6.5. В случае изменения одной из сторон своего юридического или почтового адреса она обязана информировать об этом другую сторону до государственной регистрации соответствующих изменений в учредительных документах.

В случае изменения у одной из сторон банковских реквизитов, она обязана информировать об этом другую сторону до вступления изменений в силу.

6.6. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых один передается Заемщику, два - Кредитору.

VII. Дополнительные условия

 
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
 

VIII. Срок действия договора

8.1. Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору.

IX. Адреса и реквизиты сторон

 
     9.1. Кредитор:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
                      (учреждение Сбербанка России)
Корреспондентский счет N ____________ в _________________________________
_________________________________________________________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 

9.2. Заемщик:

Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
Расчетный (текущий) счет N ____________ в _______________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 
Кредитор                                   Заемщик
___________  ___________________    ___________  ___________________
(подпись)            (Ф.И.О.)         (подпись)         (Ф.И.О.)
 
М.П.                                                 М.П.
 

Приложение N 2

 
                         Договор N  ___________
                об открытии возобновляемой (револьверной)
                             кредитной линии

(с изменениями от 1 октября 1998 г., 29 января 1999 г.)

 
____________________________                      "____"______________ г.
(место заключения договора)
 
     Акционерный коммерческий  Сберегательный  банк  Российской Федерации
(Сбербанк России), именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице ______________
_________________________________________________________________________
                     (должность уполномоченного лица
_________________________________________________________________________
                        банка, Ф.И.О. полностью)
действующего на   основании   Устава   Сбербанка   России,   Положения  о
__________________________________________________________ и доверенности
N ________________ от "____"_______________ 199__ г.,  с одной стороны, и
_________________________________________________________________________
       (полное наименование, соответствующее Уставу и регистрационным
_________________________________________________________________________
                               документам)
именуемый в дальнейшем Заемщик, в лице __________________________________
______________________________________________, действующего на основании
__________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор
о нижеследующем:
 

I. Предмет договора

 
     1.1. Кредитор обязуется открыть  Заемщику  возобновляемую  кредитную
линию с лимитом в сумме _________________________________________________
                                      (цифрами и прописью)
для _____________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
                      (целевое назначение кредита)
на срок до "___"____________________ года под ___________________________
__________________________________ процентов годовых, а Заемщик обязуется
     (цифрами и прописью)
возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование
им в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.
 

II. Условия предоставления кредита

 
     2.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N____________________.
     2.2. С Заемщика взимается  плата  за  пользование  открытым  лимитом
кредитной   линии  в  размере  _______________________________  процентов
                                  (цифрами и прописью)
годовых от  суммы  лимита,  указанного  в  п.1.1 настоящего договора,  за
период от даты подписания настоящего договора до даты,  указанной в п.1.1
договора, что составляет ______________________________________________.
                           (сумма цифрами и прописью)

2.3. Выдача кредита производится после внесения Заемщиком платы за пользование открытым лимитом кредитной линии, установленной п.2.2 настоящего договора, надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего договора обеспечения по кредиту, а также (далее вписывается по необходимости) перечисления денежных средств на депозитный счет Заемщика у Кредитора, передачи залогодателем Кредитору предмета заклада, предоставления Кредитору банковской гарантии, страхового полиса на предметы залога.

2.4. Выдача кредита производится (ненужное не печатать):

- посредством оплаты платежных документов Заемщика с его ссудного счета без перечисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика;
или

     - перечислением  сумм  кредита  на расчетный (текущий валютный) счет
Заемщика N ________________ в ___________________________________.

Оплата платежных документов (перечисление сумм кредита (ненужное не печатать)) производится при отсутствии просроченной задолженности по процентам и другим платежам по договору.

2.5. Срок окончательного погашения выданного кредита:

"___"__________________г.

(соответствует дате, указанной в п.1.1)

Погашение кредита производится любыми суммами в пределах указанного срока без предварительного предупреждения Кредитора (либо: с предварительным уведомлением Кредитора за два рабочих дня (ненужное не печатать)).

2.6. Остаток задолженности по кредиту в течение всего срока действия настоящего договора не может превышать лимита, установленного п.1.1 договора.

     2.7. За  проведение  операций  по  ссудному  счету  Заемщик   вносит
Кредитору  плату  из  расчета ___________________________________________
процентов годовых с суммы фактической задолженности по кредиту.
 
     2.8. Уплата   процентов  производится  _____________________________
                                             (ежемесячно, ежеквартально)
"____" числа ________________________________________________ и  на  дату
               (каждого месяца, последнего месяца квартала)
окончательного погашения кредита, установленную настоящим договором.

2.9. Плата за проведение операций по ссудному счету вносится одновременно с уплатой процентов.

2.10. При несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита, или уплату процентов, или за проведение операций по ссудному счету Заемщик уплачивает Кредитору неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, в размере ____________ процентов годовых с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.

III. Условия расчетов и платежей

 
     3.1. Погашение кредита и  уплата  процентов  и  других  платежей  по
настоящему  договору  производится  платежным  поручением  Заемщика с его
расчетного (текущего) счета N_______________ в _______________________, а
также других расчетных и текущих счетов Заемщика.

В платежных поручениях суммы процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек указываются отдельно.

     3.2. Датой выдачи кредита является дата списания средств со ссудного
счета Заемщика N _________________.

Датой погашения задолженности по кредиту, уплаты процентов, неустойки, внесения платы за проведение операций по счету является дата списания средств с расчетного/текущего счета Заемщика у Кредитора или дата поступления средств на корреспондентский счет Кредитора.

3.3. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом и платы за проведение операций по ссудному счету начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату), и заканчивается датой погашения задолженности (включительно), а в случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) - датой погашения, установленной по договору (включительно).

3.4. При исчислении процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

3.5. Суммы, перечисленные Заемщиком в счет погашения задолженности по настоящему договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

1) на уплату неустойки;

2) на уплату просроченных процентов;

3) на уплату просроченных платежей за проведение операций по ссудному счету;

4) на уплату срочных процентов;

5) на внесение платы за проведение операций по ссудному счету;

6) на погашение просроченной задолженности по кредиту;

7) на погашение срочной задолженности по кредиту.

IV. Обязанности и права Кредитора

4.1. Кредитор обязан:

(ненужное не печатать)

- производить перечисление сумм кредита в пределах открытого лимита кредитной линии на расчетный (текущий) счет Заемщика, указанный в п.2.4 настоящего договора на основании платежных поручений Заемщика (далее вписывается по необходимости) при наличии документов, соответствующих п.5.3 договора;

или

- производить согласно п.2.4 настоящего договора оплату платежных документов Заемщика, соответствующих п.5.3 договора, в пределах открытого лимита кредитной линии.

4.2. Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить по своему усмотрению увеличение процентной ставки по настоящему договору с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением. В случае увеличения Кредитором процентной ставки в одностороннем порядке указанное изменение вступает в силу с даты получения Заемщиком уведомления, если в уведомлении не указана более поздняя дата вступления изменения в силу.

Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить уменьшение процентной ставки по настоящему договору при условии принятия Центральным Банком Российской Федерации решений по снижению учетной ставки с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением.

4.3. Кредитор имеет право в случае возникновения просроченной задолженности по кредиту и другим платежам, предусмотренным настоящим договором:

- (вписывается по необходимости) списывать в безакцептном порядке денежные средства в пределах этой задолженности и неустойки с депозитного счета Заемщика у Кредитора, открытого в соответствии с п.5.1 договора, в порядке и на условиях, предусмотренных депозитным договором;

- по мере поступления средств на счета Заемщика у Кредитора в безакцептном порядке производить их списание в пределах сумм просроченных платежей и неустойки.

Кредитор письменно информирует Заемщика о факте безакцептного списания средств с его счетов.

4.4. Кредитор имеет право конвертировать на внутреннем рынке денежные средства, поступившие от Заемщика или третьих лиц в счет погашения обязательств по настоящему договору в валюте, отличной от валюты кредита, по курсу и на условиях, установленных Кредитором для совершения конверсионных операций на дату поступления средств, и направлять полученные средства на погашение задолженности Заемщика по настоящему договору с учетом неустойки, а в случае превышения полученных средств над задолженностью Заемщика по настоящему договору направить остаток средств на тот счет Заемщика (третьего лица), с которого средства поступили.

4.5. Кредитор имеет право в удобной для него форме осуществлять проверки достоверности предоставляемых Заемщиком отчетных и плановых показателей его хозяйственно-финансовой деятельности.

4.6. Кредитор имеет право прекратить выдачу кредита или потребовать от Заемщика досрочного возврата всей суммы кредита и уплаты причитающихся процентов за пользование кредитом, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек, предусмотренных условиями настоящего договора, и предъявить аналогичные требования поручителям и гарантам, а также обратить взыскание на заложенное имущество, в случаях:

а) неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком его обязательств по настоящему договору по уплате процентов и внесению платы за проведение операций по ссудному счету;

б) утраты обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые Кредитор не отвечает;

в) отсутствия продления страхования имущества, переданного в залог в обеспечение по настоящему договору, в соответствии с п.5.2 договора или замены страхователем выгодоприобретателя по договору страхования;

г) неисполнения Заемщиком его обязательств, предусмотренных пунктом 5.4 договора;

д) объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) в установленном действующим законодательством порядке;

е) если Заемщику предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему договору;

ж) в случае принятия решений о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного капитала Заемщика.

О своих требованиях Кредитор уведомляет Заемщика в порядке, предусмотренном настоящим договором (п.6.2).

4.7. Кредитор вправе отказаться от обязанности выдать кредит полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что сумма долга не будет возвращена Заемщиком в установленные настоящим договором сроки.

V. Обязанности и права Заемщика

5.1. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Заемщик предоставляет Кредитору:

     1)_________________________________________________________________;
      (имущество в залог / указать какое и залогодателя, банковские
                        гарантии/указать гаранта,
     2)_________________________________________________________________;
      поручительства юридических лиц/ указать полное наименование;
                        поручительства физических
     3)_________________________________________________________________;
                      лиц/указать Ф.И.О. полностью)
     4)_________________________________________________________________;
и размещает у Кредитора денежные средства в форме депозита в сумме ______
_________________________________________________________________________
                          (цифрами и прописью)
     5.2. Заемщик    обязан    застраховать    (обеспечить    страхование
залогодателем) в пользу Кредитора имущество,  передаваемое  в  залог,  от
риска   утраты   (гибели),  недостачи  или  повреждения  на  все  случаи,
предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет) на сумму
не  менее  __________________________________________________  в одной из
следующих   страховых   компаний:   ________________________________    и
своевременно продлевать страхование до полного исполнения обязательств по
настоящему договору.

Заемщик обязан передать страховой полис Кредитору.

При продлении страхования страховая сумма может быть изменена по согласованию с Кредитором.

5.3. Заемщик обязан предоставлять Кредитору правильно оформленные платежные документы и приложения, необходимые для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита (п.1.1 договора).

5.4. Заемщик обязан ежеквартально предоставлять Кредитору бухгалтерский отчет в полном объеме по формам, установленным Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой налоговой инспекции не позднее сроков, установленных для представления бухгалтерской отчетности, и другие отчетно-финансовые документы по требованию Кредитора в течение 3 рабочих дней.

5.5. Заемщик обязан как минимум за 10 рабочих дней уведомить Кредитора о его предстоящей реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала.

5.6. При увеличении Кредитором процентной ставки в соответствии с п.4.2 договора Заемщик имеет право погасить всю сумму кредита с уплатой процентов, неустоек и других платежей на прежних условиях в течение 5 рабочих дней с даты получения письменного уведомления Кредитора.

VI. Прочие условия

6.1. Кредитор вправе полностью или частично переуступить свои права и обязательства по настоящему договору, а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без согласия Заемщик.

Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему договору другому лицу без согласия Кредитора.

6.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое сторонами друг другу по настоящему договору, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату посыльным, заказным письмом, телексом или телефаксом по адресу, указанному в настоящем договоре, и за подписью уполномоченного лица.

     6.3. Все  споры,  вытекающие  из   настоящего   договора,   подлежат
рассмотрению в __________________________________________________________
                   (арбитражном или третейском судах, при наличии
________________________________________________________________________,
соответствующей оговорки)

6.4. Изменения и дополнения к настоящему договору, кроме случаев, предусмотренных п.4.2, действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

6.5. В случае изменения одной из сторон своего юридического или почтового адреса она обязана информировать об этом другую сторону до государственной регистрации соответствующих изменений в учредительных документах.

6.6. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых один передается Заемщику, два - Кредитору.

VII. Дополнительные условия

 
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
 

VIII. Срок действия договора

8.1. Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору.

IX. Адреса и реквизиты сторон

 
     9.1. Кредитор:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
                      (учреждение Сбербанка России)
Корреспондентский счет N ____________ в _________________________________
_________________________________________________________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 

9.2. Заемщик:

Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
Расчетный (текущий) счет N ____________ в _______________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 
Кредитор                                   Заемщик
___________  ___________________    ___________  ___________________
(подпись)            (Ф.И.О.)         (подпись)         (Ф.И.О.)
 

М.П.
М.П.

Приложение N 3

 
                         Договор N  ___________
              об открытии невозобновляемой кредитной линии

(с изменениями от 1 октября 1998 г., 29 января 1999 г.)

 
____________________________                      "____"______________ г.
(место заключения договора)
 
     Акционерный коммерческий  Сберегательный  банк  Российской Федерации
(Сбербанк России), именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице ______________
_________________________________________________________________________
                     (должность уполномоченного лица
_________________________________________________________________________
                        банка, Ф.И.О. полностью)
действующего на   основании   Устава   Сбербанка   России,   Положения  о
__________________________________________________________ и доверенности
N ________________ от "____"_______________ 199__ г.,  с одной стороны, и
_________________________________________________________________________
       (полное наименование, соответствующее Уставу и регистрационным
_________________________________________________________________________
                               документам)
именуемый в дальнейшем Заемщик, в лице __________________________________
______________________________________________, действующего на основании
__________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор
о нижеследующем:
 

I. Предмет договора

 
     1.1. Кредитор обязуется открыть  Заемщику невозобновляемую кредитную
линию с лимитом в сумме _________________________________________________
                                      (цифрами и прописью)
для _____________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
                      (целевое назначение кредита)
на срок до "___"____________________ года под ___________________________
__________________________________ процентов годовых, а Заемщик обязуется
     (цифрами и прописью)
возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование
им в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.
 

II. Условия предоставления кредита

 
     2.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N____________________.
     2.2. С Заемщика взимается  плата  за  пользование  открытым  лимитом
кредитной   линии  в  размере  _______________________________  процентов
                                  (цифрами и прописью)
годовых от  суммы  лимита,  указанного  в  п.1.1 настоящего договора,  за
период от даты подписания настоящего договора до даты,  указанной в п.1.1
договора, что составляет ______________________________________________.
                           (сумма цифрами и прописью)
 

2.3. Выдача кредита производится после внесения Заемщиком платы за пользование открытым лимитом кредитной линии, установленной п.2.2 настоящего договора, надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего договора обеспечения по кредиту, а также (далее вписывается по необходимости) перечисления денежных средств на депозитный счет Заемщика у Кредитора, передачи залогодателем Кредитору предмета заклада, предоставления Кредитору банковский гарантии, страхового полиса на предметы залога.

2.4. Выдача кредита производится (ненужное не печатать):

- посредством оплаты платежных документов Заемщика с его ссудного счета без перечисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика;
или

     - перечислением сумм кредита на расчетный  (текущий  валютный)  счет
Заемщика N ________________ в ___________________________________.

Оплата платежных документов (перечисление сумм кредита (ненужное не печатать)) производится при отсутствии просроченной задолженности по процентам и другим платежам по договору.

2.5. Срок окончательного погашения выданного кредита:

"______"_____________________________ г.

(соответствует дате, указанной в п.1.1)

Погашение кредита производится любыми суммами в пределах указанного срока без предварительного предупреждения Кредитора (либо: с предварительным уведомлением Кредитора за два рабочих дня (ненужное не печатать)).

2.6. Выдача любой суммы кредита производится в пределах свободного остатка лимита, установленного п.1.1 договора. Погашение любой суммы кредита не увеличивает свободного остатка лимита кредитной линии.

     2.7. За   проведение  операций  по  ссудному  счету  Заемщик  вносит
Кредитору плату  из  расчета  ___________________________________________
процентов годовых с суммы фактической задолженности по кредиту.
 
     2.8. Уплата   процентов  производится  _____________________________
                                             (ежемесячно, ежеквартально)
"____" числа ________________________________________________ и  на  дату
               (каждого месяца, последнего месяца квартала)
окончательного погашения кредита, установленную настоящим договором.

2.9. Плата за проведение операций по ссудному счету вносится одновременно с уплатой процентов.

2.10. При несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита, или уплату процентов, или за проведение операций по ссудному счету Заемщик уплачивает Кредитору неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, в размере ____________ процентов годовых с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.

III. Условия расчетов и платежей

 
     3.1. Погашение кредита и  уплата  процентов  и  других  платежей  по
настоящему  договору  производится  платежным  поручением  Заемщика с его
расчетного (текущего) счета N  _______________  в  __________________,  а
также других расчетных и текущих счетов Заемщика.

В платежных поручениях суммы процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек указываются отдельно.

     3.2. Датой выдачи кредита является дата списания средств со ссудного
счета Заемщика N __________________.

Датой погашения задолженности по кредиту, уплаты процентов, неустойки, внесения платы за проведение операций по счету является дата списания средств с расчетного/текущего счета Заемщика у Кредитора или дата поступления средств на корреспондентский счет Кредитора.

3.3. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом и платы за проведение операций по ссудному счету начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату), и заканчивается датой погашения задолженности (включительно), а в случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) - датой погашения, установленной по договору (включительно).

3.4. При исчислении процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

3.5. Суммы, перечисленные Заемщиком в счет погашения задолженности по настоящему договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

1) на уплату неустойки;

2) на уплату просроченных процентов;

3) на уплату просроченных платежей за проведение операций по ссудному счету;

4) на уплату срочных процентов;

5) на внесение платы за проведение операций по ссудному счету;

6) на погашение просроченной задолженности по кредиту;

7) на погашение срочной задолженности по кредиту.

IV. Обязанности и права Кредитора

4.1. Кредитор обязан:

(ненужное не печатать)

- производить перечисление сумм кредита в пределах свободного остатка открытого лимита кредитной линии на расчетный (текущий) счет Заемщика, указанный в п.2.4 настоящего договора на основании платежных поручений Заемщика (далее вписывается по необходимости) при наличии документов, соответствующих п.5.3 договора;
или

- производить согласно п.2.4 настоящего договора оплату платежных документов Заемщика, соответствующих п.5.3 договора, в пределах свободного остатка открытого лимита кредитной линии.

4.2. Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить по своему усмотрению увеличение процентной ставки по настоящему договору с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением. В случае увеличения Кредитором процентной ставки в одностороннем порядке указанное изменение вступает в силу с даты получения Заемщиком уведомления, если в уведомлении не указана более поздняя дата вступления изменения в силу.

Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить уменьшение процентной ставки по настоящему договору при условии принятия Центральным Банком Российской Федерации решений по снижению учетной ставки с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением.

4.3. Кредитор имеет право требовать от Заемщика сведения и документы, подтверждающие целевое использование кредита.

4.4. Кредитор имеет право в случае возникновения просроченной задолженности по кредиту и другим платежам, предусмотренным настоящим договором:

- (вписывается по необходимости) списывать в безакцептном порядке денежные средства в пределах этой задолженности и неустойки с депозитного счета Заемщика у Кредитора, открытого в соответствии с п.5.1 договора, в порядке и на условиях, предусмотренных депозитным договором;

- по мере поступления средств на счета Заемщика у Кредитора в безакцептном порядке производить их списание в пределах сумм просроченных платежей и неустойки.

Кредитор письменно информирует Заемщика о факте безакцептного списания средств с его счетов.

4.5. Кредитор имеет право конвертировать на внутреннем рынке денежные средства, поступившие от Заемщика или третьих лиц в счет погашения обязательств по настоящему договору в валюте, отличной от валюты кредита, по курсу и на условиях, установленных Кредитором для совершения конверсионных операций на дату поступления средств, и направлять полученные средства на погашение задолженности Заемщика по настоящему договору с учетом неустойки, а в случае превышения полученных средств над задолженностью Заемщика по настоящему договору направить остаток средств на тот счет Заемщика (третьего лица), с которого средства поступили.

4.6. Кредитор имеет право в удобной для него форме осуществлять проверки достоверности предоставляемых Заемщиком отчетных и плановых показателей его хозяйственно-финансовой деятельности.

4.7. Кредитор имеет право прекратить выдачу кредита или потребовать от Заемщика досрочного возврата всей суммы кредита и уплаты причитающихся процентов за пользование кредитом, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек, предусмотренных условиями настоящего договора, и предъявить аналогичные требования поручителям и гарантам, а также обратить взыскание на заложенное имущество, в случаях:

а) неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком его обязательств по настоящему договору по погашению кредита, уплате процентов и внесению платы за проведение операций по ссудному счету;

б) утраты обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые Кредитор не отвечает;

в) отсутствия продления страхования имущества, переданного в залог в обеспечение по настоящему договору, в соответствии с п.5.2 договора или замены страхователем выгодоприобретателя по договору страхования;

г) использования кредита не по целевому назначению;

д) неисполнения Заемщиком его обязательств, предусмотренных пунктом 5.4 договора;

е) объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) в установленном действующим законодательством порядке;

ж) если Заемщику предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему договору;

з) в случае принятия решений о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного капитала Заемщика.

О своих требованиях Кредитор уведомляет Заемщика в порядке, предусмотренном настоящим договором (п.6.2).

4.8. Кредитор вправе отказаться от обязанности выдать кредит полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что сумма долга не будет возвращена Заемщиком в установленные настоящим договором сроки.

4.9. Кредитор вправе по ходатайству Заемщика, представленному не позднее чем за 15 календарных дней до наступления срока погашения кредита, пролонгировать срок возврата кредита.

V. Обязанности и права Заемщика

5.1. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Заемщик предоставляет Кредитору:

     1)_________________________________________________________________;
      (имущество в залог / указать какое и залогодателя, банковские
                        гарантии/указать гаранта;
     2)_________________________________________________________________;
      поручительства юридических лиц/ указать полное наименование;
                        поручительства физических
     3)_________________________________________________________________;
                      лиц/указать Ф.И.О. полностью)
     4)_________________________________________________________________;
и размещает у Кредитора денежные средства в форме депозита в сумме ______
________________________________________________________________________.
                          (цифрами и прописью)
     5.2. Заемщик    обязан    застраховать    (обеспечить    страхование
залогодателем) в пользу Кредитора имущество,  передаваемое  в  залог,  от
риска   утраты   (гибели),  недостачи  или  повреждения  на  все  случаи,
предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет) на сумму
не менее ___________________________________________ в одной из следующих
страховых   компаний:   _____________________________   и    своевременно
продлевать  страхование  до полного исполнения обязательств по настоящему
договору.

Заемщик обязан передать страховой полис Кредитору.

При продлении страхования страховая сумма может быть изменена по согласованию с Кредитором.

5.3. Заемщик обязан предоставлять Кредитору правильно оформленные платежные документы и приложения, необходимые для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита (п.1.1 договора).

5.4. Заемщик обязан ежеквартально предоставлять Кредитору бухгалтерский отчет в полном объеме по формам, установленным Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой налоговой инспекции не позднее сроков, установленных для представления бухгалтерской отчетности, и другие отчетно-финансовые документы по требованию Кредитора в течение 3 рабочих дней.

5.5. Заемщик обязан как минимум за 10 рабочих дней уведомить Кредитора о его предстоящей реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала.

5.6. При увеличении Кредитором процентной ставки в соответствии с п.4.2 договора Заемщик имеет право погасить всю сумму кредита с уплатой процентов, неустоек и других платежей на прежних условиях в течение 5 рабочих дней с даты получения письменного уведомления Кредитора.

VI. Прочие условия

6.1. Кредитор вправе полностью или частично переуступить свои права и обязательства по настоящему договору, а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без согласия Заемщик.

Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему договору другому лицу без согласия Кредитора.

6.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое сторонами друг другу по настоящему договору, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату посыльным, заказным письмом, телексом или телефаксом по адресу, указанному в настоящем договоре, и за подписью уполномоченного лица.

     6.3. Все  споры,  вытекающие  из   настоящего   договора,   подлежат
рассмотрению в __________________________________________________________
               (арбитражном или третейском судах, при наличии
_________________________________________________________________________
соответствующей оговорки)

6.4. Изменения и дополнения к настоящему договору, кроме случаев, предусмотренных п.4.2, действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

6.5. В случае изменения одной из сторон своего юридического или почтового адреса она обязана информировать об этом другую сторону до государственной регистрации соответствующих изменений в учредительных документах.

В случае изменения у одной из сторон банковских реквизитов, она обязана информировать об этом другую сторону до вступления изменений в силу.

6.6. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых один передается Заемщику, два - Кредитору.

VII. Дополнительные условия

 
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
 

VIII. Срок действия договора

8.1. Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору.

IX. Адреса и реквизиты сторон

 
     9.1. Кредитор:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
                      (учреждение Сбербанка России)
Корреспондентский счет N ____________ в _________________________________
_________________________________________________________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 
     9.2. Заемщик:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
Расчетный (текущий) счет N ____________ в _______________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 
Кредитор                                   Заемщик
___________  ___________________    ___________  ___________________
(подпись)            (Ф.И.О.)         (подпись)         (Ф.И.О.)
 

М.П.
М.П.

Приложение N 4

 
                   Генеральное соглашение N ___________
                   об открытии рамочной кредитной линии
 
____________________________                      "____"______________ г.
(место заключения соглашения)
 
     Акционерный коммерческий  Сберегательный  банк  Российской Федерации
(Сбербанк России), именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице ______________
_________________________________________________________________________
                     (должность уполномоченного лица
_________________________________________________________________________
                        банка, Ф.И.О. полностью)
действующего на   основании   Устава   Сбербанка   России,   Положения  о
__________________________________________________________ и доверенности
N ________________ от "____"_______________ 199__ г.,  с одной стороны, и
_________________________________________________________________________
       (полное наименование, соответствующее Уставу и регистрационным
_________________________________________________________________________
                               документам)
именуемый в дальнейшем Заемщик, в лице __________________________________
______________________________________________, действующего на основании
__________________________, с   другой   стороны,   заключили   настоящий
договор о нижеследующем:
 

I. Предмет соглашения

 
     1.1.  Кредитор  открывает  Заемщику  кредитную  линию  с  лимитом  в
сумме ___________________________________________________________________
                           (цифрами и прописью)
для _____________________________________________________________________
                      (целевое назначение кредита)
на срок  до  "___"__________________  года  и   обязуется   предоставлять
Заемщику  кредиты  в  рамках  этой кредитной линии по отдельным кредитным
договорам,  заключаемым с  Заемщиком  и  являющимся  неотъемлемой  частью
настоящего   соглашения,   а   Заемщик   обязуется  возвратить  Кредитору
полученные кредиты и уплатить проценты за пользование ими  в  размере,  в
сроки   и  на  условиях  настоящего  соглашения  и  упомянутых  кредитных
договоров.
 

II. Условия предоставления кредитов

2.1. Кредитор открывает Заемщику отдельные ссудные счета по каждому кредитному договору.

     2.2. С Заемщика взимается  плата  за  пользование  открытым  лимитом
кредитной   линии   в  размере  ______________________________  процентов
                                      (цифрами и прописью)
годовых от  суммы  лимита,  указанного в п.1.1 настоящего соглашения,  за
период от даты подписания настоящего  соглашения  до  даты,  указанной  в
п.1.1 соглашения, что составляет _______________________________________.
                                        (сумма цифрами и прописью)

2.3. Кредитные договоры заключаются после внесения Заемщиком платы за пользование открытым лимитом кредитной линии, установленной п.2.2 настоящего соглашения.

2.4. Кредиты предоставляются при наличии по каждому из кредитных договоров согласованного с Кредитором обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. (Далее могут быть указаны виды обеспечения).

2.5. Общая сумма кредитов, предоставляемых по отдельным кредитным договорам, не может превышать лимита, установленного п.1.1 настоящего соглашения.

2.6. Каждый кредитный договор заключается при отсутствии на момент его заключения просроченной задолженности по кредиту, процентам и другим платежам по ранее заключенным в рамках настоящего соглашения кредитным договорам.

III. Права и обязанности сторон

3.1. Кредитор вправе отказаться от обязанности заключить с Заемщиком кредитный договор в рамках настоящего соглашения в случаях:

а) неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком его обязательств по уже заключенным кредитным договорам;

б) неисполнения Заемщиком его обязательств, предусмотренных пунктом 3.3 соглашения;

в) объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) в установленном действующим законодательством порядке;

г) если Заемщику предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему соглашению;

д) недостижения договоренности с Заемщиком по условиям этого договора.

3.2. Кредитор вправе пролонгировать срок кредитной линии по ходатайству Заемщика, представленному не позднее чем за 15 календарных дней до окончания срока ее действия.

3.3. Заемщик обязан ежеквартально предоставлять Кредитору бухгалтерский отчет в полном объеме по формам, установленным Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой налоговой инспекции не позднее сроков, установленных для представления бухгалтерской отчетности, и другие отчетно-финансовые документы по требованию Кредитора в течение 3 рабочих дней.

IV. Прочие условия

4.1. Кредитор вправе полностью или частично переуступить свои права и обязательства по настоящему соглашению, а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без согласия Заемщика.

Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему соглашению другому лицу без согласия Кредитора.

4.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое сторонами друг другу по настоящему соглашению, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату посыльным, заказным письмом, телексом или телефаксом по адресу, указанному в настоящем соглашении, и за подписью уполномоченного лица.

     4.3. Все   споры,  вытекающие  из  настоящего  соглашения,  подлежат
рассмотрению в __________________________________________________________
                (арбитражном или третейском судах, при наличии
________________________________________________________________________.
                        соответствующей оговорки)

4.4. Изменения и дополнения к настоящему соглашению действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

4.5. В случае несоответствия условий настоящего соглашения условиям кредитного договора, заключаемого в рамках настоящего соглашения, приоритет имеет кредитный договор.

4.6. В случае изменения одной из сторон своего юридического или почтового адреса она обязана информировать об этом другую сторону до государственной регистрации соответствующих изменений в учредительных документах.

В случае изменения у одной из сторон банковских реквизитов, она обязана информировать об этом другую сторону до вступления изменений в силу.

4.7. Настоящее соглашение составлено в трех экземплярах, из которых один передается Заемщику, два - Кредитору.

V. Дополнительные условия

 
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
 

VI. Срок действия соглашения

6.1. Соглашение вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему соглашению и кредитным договорам, заключенным в рамках настоящего соглашения.

VII. Адреса и реквизиты сторон

 
     7.1. Кредитор:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
                      (учреждение Сбербанка России)
Корреспондентский счет N ____________ в _________________________________
_________________________________________________________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 
     7.2. Заемщик:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
Расчетный (текущий) счет N ____________ в _______________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 
Кредитор                                   Заемщик
___________  ___________________    ___________  ___________________
(подпись)            (Ф.И.О.)         (подпись)         (Ф.И.О.)
 

М.П.
М.П.

Приложение N 5

 
                    Кредитный договор N  ___________

(с изменениями от 1 октября 1998 г., 29 января 1999 г.)

 
____________________________                      "____"______________ г.
(место заключения договора)
 
     Акционерный коммерческий  Сберегательный  банк  Российской Федерации
(Сбербанк России), именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице ______________
_________________________________________________________________________
                     (должность уполномоченного лица
_________________________________________________________________________
                        банка, Ф.И.О. полностью)
действующего на   основании   Устава   Сбербанка   России,   Положения  о
__________________________________________________________ и доверенности
N ________________ от "____"_______________ 199__ г.,  с одной стороны, и
_________________________________________________________________________
       (полное наименование, соответствующее Уставу и регистрационным
_________________________________________________________________________
                               документам)
именуемый в дальнейшем Заемщик, в лице __________________________________
______________________________________________, действующего на основании
__________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор
о нижеследующем:
 

I. Предмет договора

 
     1.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику кредит в сумме _______
_________________________________________________________________________
                          (цифрами и прописью)
для _____________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
                      (целевое назначение кредита)
на срок до "___"____________________ года под ___________________________
__________________________________ процентов годовых, а Заемщик обязуется
     (цифрами и прописью)
возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование
им в размере,  в сроки и на условиях настоящего договора  и  генерального
соглашения N _______ от "__"___________ 199_г.
 

II. Условия предоставления кредита

 
     2.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N____________________.

2.2. Выдача кредита производится после надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего договора обеспечения по кредиту, а также (далее вписывается по необходимости) перечисления денежных средств на депозитный счет Заемщика у Кредитора, передачи залогодателем Кредитору предмета заклада, предоставления Кредитору банковской гарантии, страхового полиса на предметы залога.

2.3. Выдача кредита производится (ненужное не печатать):

- посредством оплаты платежных документов Заемщика с его ссудного счета без перечисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика;
или

     - перечислением сумм кредита на расчетный  (текущий  валютный)  счет
Заемщика N ________________ в __________________________________ .
     2.4. Сроки погашения выданного кредита:
----------------------------------T-------------------------------------¬
¦          Дата погашения         ¦        Сумма                        ¦
+---------------------------------+-------------------------------------+
+---------------------------------+-------------------------------------+
+---------------------------------+-------------------------------------+
L---------------------------------+--------------------------------------
 
     2.5.  За  проведение  операций  по  ссудному  счету  Заемщик  вносит
Кредитору  плату  из  расчета   _____________________________   процентов
годовых с суммы фактической задолженности по кредиту.
     2.6. Уплата процентов производится ___________________ "_____" числа
                                         (ежемесячно, ежеквартально)
___________________________________________ и на дату возврата кредита.
(каждого месяца, последнего месяца квартала)

2.7. Плата за проведение операций по ссудному счету вносится одновременно с уплатой процентов.

2.8. При несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита, или уплату процентов, или за проведение операций по ссудному счету Заемщик уплачивает Кредитору неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, в размере ____________ процентов годовых с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.

III. Условия расчетов и платежей

 
     3.1. Погашение  кредита  и  уплата  процентов  и  других платежей по
настоящему договору производится  платежным  поручением  Заемщика  с  его
расчетного       (текущего)      счета      N      _______________      в
_________________________________,  а также других  расчетных  и  текущих
счетов Заемщика.

В платежных поручениях суммы процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек указываются отдельно.

     3.2. Датой выдачи кредита является дата списания средств со ссудного
счет" Заемщика N ___________________.

Датой погашения задолженности по кредиту, уплаты процентов, неустойки, внесения платы за проведение операций по счету является дата списания средств с расчетного/текущего счета Заемщика у Кредитора или дата поступления средств на корреспондентский счет Кредитора.

3.3. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом и платы за проведение операций по ссудному счету начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату), и заканчивается датой погашения задолженности (включительно), а в случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) - датой погашения, установленной по договору (включительно).

3.4. При исчислении процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

3.5. Суммы, перечисленные Заемщиком в счет погашения задолженности по настоящему договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

1) на уплату неустойки;

2) на уплату просроченных процентов;

3) на уплату просроченных платежей за проведение операций по ссудному счету;

4) на уплату срочных процентов;

5) на внесение платы за проведение операций по ссудному счету;

6) на погашение просроченной задолженности по кредиту;

7) на погашение срочной задолженности по кредиту.

IV. Обязанности и права Кредитора

4.1. Кредитор обязан:

(ненужное не печатать)

- произвести перечисление суммы кредита на расчетный (текущий) счет Заемщика, указанный в п.2.3 настоящего договора на основании платежного поручения Заемщика (далее вписывается по необходимости) при наличии документов, соответствующих п.5.3 договора;
или

- производить согласно п.2.3 настоящего договора оплату платежных документов Заемщика, соответствующих п.5.3 договора.

4.2. Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить по своему усмотрению увеличение процентной ставки по настоящему договору с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением. В случае увеличения Кредитором процентной ставки в одностороннем порядке указанное изменение вступает в силу с даты получения Заемщиком уведомления, если в уведомлении не указана более поздняя дата вступления изменения в силу.

Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить уменьшение процентной ставки по настоящему договору при условии принятия Центральным Банком Российской Федерации решений по снижению учетной ставки с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением.

4.3. Кредитор имеет право требовать от Заемщика сведения и документы, подтверждающие целевое использование кредита.

4.4. Кредитор имеет право в случае возникновения просроченной задолженности по кредиту и другим платежам, предусмотренным настоящим договором:

- (вписывается по необходимости) списывать в безакцептном порядке денежные средства в пределах этой задолженности и неустойки с депозитного счета Заемщика у Кредитора, открытого в соответствии с п.5.1 договора, в порядке и на условиях, предусмотренных депозитным договором;

- по мере поступления средств на счета Заемщика у Кредитора в безакцептном порядке производить их списание в пределах сумм просроченных платежей и неустойки.

Кредитор письменно информирует Заемщика о факте безакцептного списания средств с его счетов.

4.5. Кредитор имеет право конвертировать на внутреннем рынке денежные средства, поступившие от Заемщика или третьих лиц в счет погашения обязательств по настоящему договору в валюте, отличной от валюты кредита, по курсу и на условиях, установленных Кредитором для совершения конверсионных операций на дату поступления средств, и направлять полученные средства на погашение задолженности Заемщика по настоящему договору с учетом неустойки, а в случае превышения полученных средств над задолженностью Заемщика по настоящему договору направить остаток средств на тот счет Заемщика (третьего лица), с которого средства поступили.

4.6. Кредитор имеет право в удобной для него форме осуществлять проверки достоверности предоставляемых Заемщиком отчетных и плановых показателей его хозяйственно-финансовой деятельности.

4.7. Кредитор имеет право потребовать от Заемщика досрочного возврата всей суммы кредита и уплаты причитающихся процентов за пользование кредитом, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек, предусмотренных условиями настоящего договора, и предъявить аналогичные требования поручителям и гарантам, а также обратить взыскание на заложенное имущество, в случаях:

а) неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком его обязательств по настоящему договору по погашению кредита, уплате процентов и внесению платы за проведение операций по ссудному счету;

б) утраты обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые Кредитор не отвечает;

в) отсутствия продления страхования имущества, переданного в залог в обеспечение по настоящему договору, в соответствии с п.5.2 договора или замены страхователем выгодоприобретателя по договору страхования;

г) использования кредита не по целевому назначению;

д) неисполнения Заемщиком его обязательств, предусмотренных пунктом 3.3 генерального соглашения;

е) объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) в установленном действующим законодательством порядке;

ж) если Заемщику предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему договору;

з) в случае принятия решений о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного капитала Заемщика.

О своих требованиях Кредитор уведомляет Заемщика в порядке, предусмотренном настоящим договором (п.6.2).

4.8. Кредитор вправе отказаться от обязанности выдать кредит полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что сумма долга не будет возвращена Заемщиком в установленные настоящим договором сроки.

4.9. Кредитор вправе по ходатайству Заемщика, представленному не позднее чем за 15 календарных дней до наступления срока погашения кредита, пролонгировать срок возврата кредита.

V. Обязанности и права Заемщика

5.1. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Заемщик предоставляет Кредитору:

 
     1)_________________________________________________________________;
      (имущество в залог / указать какое и залогодателя, банковские
                        гарантии/указать гаранта;
     2)_________________________________________________________________;
      поручительства юридических лиц/ указать полное наименование;
                        поручительства физических
     3)_________________________________________________________________;
                      лиц/указать Ф.И.О. полностью)
     4)_________________________________________________________________;
и размещает у Кредитора денежные средства в форме депозита в сумме ______
_________________________________________________________________________
                          (цифрами и прописью)
     5.2. Заемщик    обязан    застраховать    (обеспечить    страхование
залогодателем)  в  пользу Кредитора имущество,  передаваемое в залог,  от
риска  утраты  (гибели),  недостачи  или  повреждения  на   все   случаи,
предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет) на сумму
не менее __________________________________________________  в  одной  из
следующих  страховых  компаний:  ______________________________________ и
своевременно продлевать страхование до полного исполнения обязательств по
настоящему договору.

Заемщик обязан передать страховой полис Кредитору.

При продлении страхования страховая сумма может быть изменена по согласованию с Кредитором.

5.3. Заемщик обязан предоставлять Кредитору правильно оформленные платежные документы и приложения, необходимые для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита (п.1.1 договора).

5.4. Заемщик обязан как минимум за 10 рабочих дней уведомить Кредитора о его предстоящей реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала.

     5.5. Заемщик  вправе  производить  досрочное  полное  или  частичное
погашение кредита с уплатой процентов,  платы за проведение  операций  по
ссудному счету и неустоек,  начисленных на дату погашения, предварительно
письменно предупредив Кредитора не менее чем за ____ рабочих дней до даты
возврата кредита (или его части).
     В случае   досрочного   погашения   кредита   без   предварительного
письменного    уведомления   Кредитора   Заемщик   уплачивает   Кредитору
компенсацию в размере _______________ процента за каждый день от досрочно
возвращаемой суммы кредита.

5.6. При увеличении Кредитором процентной ставки в соответствии с п.4.2 договора Заемщик имеет право погасить всю сумму кредита с уплатой процентов, неустоек и других платежей на прежних условиях в течение 5 рабочих дней с даты получения письменного уведомления Кредитора. При этом Заемщик не уплачивает компенсацию, предусмотренную п.5.5 настоящего договора.

VI. Прочие условия

6.1. Кредитор вправе полностью или частично переуступить свои права и обязательства по настоящему договору, а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без согласия Заемщик.

Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему договору другому лицу без согласия Кредитора.

6.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое сторонами друг другу по настоящему договору, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату посыльным, заказным письмом, телексом или телефаксом по адресу, указанному в настоящем договоре, и за подписью уполномоченного лица.

     6.3. Все  споры,  вытекающие  из   настоящего   договора,   подлежат
рассмотрению в __________________________________________________________
               (арбитражном или третейском судах, при наличии
________________________________________________________________________.
                        соответствующей оговорки)

6.4. Изменения и дополнения к настоящему договору, кроме случаев, предусмотренных п.4.2, действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.

     6.5. Настоящий договор  является  неотъемлемой  частью  генерального
соглашения N ___ от "__"__________ 199__ г.

6.6. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых один передается Заемщику, два - Кредитору.

VII. Дополнительные условия

 
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
 

VIII. Срок действия договора

8.1. Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору.

IX. Адреса и реквизиты сторон

 
     9.1. Кредитор:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
                      (учреждение Сбербанка России)
Корреспондентский счет N ____________ в _________________________________
_________________________________________________________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 
     9.2. Заемщик:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
Расчетный (текущий) счет N ____________ в _______________________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
 
Кредитор                                   Заемщик
___________  ___________________    ___________  ___________________
(подпись)            (Ф.И.О.)         (подпись)         (Ф.И.О.)
 

М.П.
М.П.

Приложение N 6

 
                Дополнительное соглашение N  ___________
      к договору банковского счета (или договору банковского счета
    (в иностранной валюте) N  ___________ от ________________ 199__г.
 
____________________________                      "____"______________ г.
(место заключения договора)
 
     Акционерный коммерческий Сберегательный  банк  Российской  Федерации
(Сбербанк России), именуемый в дальнейшем Банк, в лице __________________
________________________________________________________________________,
        (должность уполномоченного лица банка, Ф.И.О. полностью)
действующего на  основании   Устава   Сбербанка   России,   Положения   о
________________________________ и   доверенности  N  _______________  от
"___"________________________ 199_____   г.,   с   одной    стороны,    и
_________________________________________________________________________
     (полное наименование, соответствующее Уставу и регистрационным
________________________________________________________________________,
                               документам)
в дальнейшем Клиент, в лице ____________________________________________,
именуемый действующего на основании  ___________________________________,
с  другой  стороны,  заключили  настоящее  дополнительное  соглашение   к
договору банковского счета (или договору на открытие и ведение  валютного
счета (ненужное не печатать)) N ___________ от "___"____________ 199__ г.
о нижеследующем.
     Банк имеет  право производить безакцептное списание средств со Счета
с целью погашения просроченной задолженности, неустойки и других платежей
Клиента  по  кредитному  договору  (договору  об открытии кредитной линии
(ненужное не печатать)) N ____________ от  "___"_____________  199__  г.,
заключенному между Клиентом (он же заемщик) и Банком (он же кредитор).
     Дополнительное соглашение вступает в силу с момента  подписания  его
сторонами и действует до ________________________.
     Настоящее дополнительное  соглашение  является  неотъемлемой  частью
договора  N  _______  от  "___"_____________  199__г.,  составлено в трех
экземплярах, из которых один передается Клиенту, два - Банку.
 

Адреса и реквизиты сторон.

 
Банк:____________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Клиент:__________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
 
Банк                            Клиент
_________________  ________________  ______________  ____________________
(подпись)              (Ф.И.О.)          (подпись)       (Ф.И.О.)
 

М.П.
М.П.

Приложение N 7

 
                     Договор поручительства N_______
 
г._________________                               "___"___________199__г.
 
     Акционерный коммерческий Сберегательный  банк  Российской  Федерации
(Сбербанк России), именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице_______________
_________________________________________________________________________
        (должность уполномоченного лица банка, Ф.И.О. полностью)
действующего на основании Устава Сбербанка России, Положения о __________
______________________________________________ и доверенности N ______ от
"___"______________ 199__ г., с одной стороны, и гр._____________________
                                                     (Ф.И.О. полностью)
________________________________________________________, именуемый далее
Поручитель, с    другой    стороны,   заключили   настоящий   договор   о

нижеследующем.

1. Предмет договора

 
     1.1. Поручитель обязуется перед Кредитором отвечать за исполнение
________________________________________________________________________,
          (полное наименование Заемщика по кредитному договору)
именуемого далее  Заемщик,  всех  его  обязательств  перед  Кредитором по
кредитному договору (договору об открытии кредитной  линии  (ненужное  не
вписывать)) от "____" ______________199___г. N________.

1.2. Поручитель ознакомлен со всеми условиями указанного выше кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) и согласен отвечать за исполнение Заемщиком его обязательств полностью, в том числе по следующим условиям договора (указать прописью):

     сумма кредита (лимит кредитной линии)______________________________;
     срок возврата кредита     _________________________________________;
     процентная ставка, процентов годовых ______________________________;
     плата за  открытие  ссудного  счета  и  ведение  операций  по  нему,
процентов годовых (вписывается по необходимости) _______________________;
     плата за  пользование  открытым  лимитом кредитной линии,  процентов
годовых (вписывается по необходимости) _________________________________;

порядок погашения кредита: согласно графику (вписывается по необходимости);

     порядок уплаты процентов __________________________________________;
     порядок внесения платы за открытие ссудного счета и ведение операций
по нему (вписывается по необходимости) _________________________________;
     порядок внесения платы за  пользование  открытым  лимитом  кредитной
линии: единовременно до выдачи кредита (вписывается по необходимости);
     неустойка: в размере _____________________________________________ с
суммы просроченного платежа;
     целевое назначение ______________________________________.
 

2. Права и обязанности сторон

 
     2.1. Поручитель отвечает перед Кредитором  за  выполнение  Заемщиком
условий  кредитного  договора  (договора  об открытии кредитной линии) от
"__" ______________ 199_ г.  N__________ в том же объеме,  как и Заемщик,
включая  уплату  процентов за пользование кредитом и неустойки,  внесение
платы за ведение операций  по  ссудному  счету  и  платы  за  пользование
открытым   лимитом  кредитной  линии,  возмещение  судебных  издержек  по
взысканию долга и других расходов Кредитора,  вызванных неисполнением или
ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору Заемщиком.

2.2. При неисполнении или ненадлежащем исполнении Заемщиком обязательств по указанному кредитному договору Поручитель и Заемщик отвечают перед Кредитором солидарно.

2.3. Поручитель согласен на право Кредитора потребовать как от Заемщика, так и от Поручителя досрочного возврата всей суммы кредита, процентов за пользование кредитом, неустоек и других платежей по кредитному договору (договору об открытии кредитной линии) в случаях, предусмотренных кредитным договором (договором об открытии кредитной линии).

2.4. Поручитель обязан в трехдневный срок уведомить Кредитора об изменении адреса регистрации (прописки), фактического места жительства, работы, фамилии или имени и возникновении обстоятельств, способных повлиять на выполнение Поручителем обязательств по настоящему договору.

     2.5. К Поручителю, исполнившему обязательство Заемщика по кредитному
договору (договору об открытии кредитной линии) от  "___"  ______________
199__ г. N________, переходят все права Кредитора по этому обязательству.

2.6. Поручитель не вправе без согласия Кредитора односторонне отказаться от принятых на себя обязательств по настоящему договору или изменить его условия.

Любая договоренность между Поручителем и Заемщиком в отношении настоящего договора не затрагивает обязательств Поручителя перед Кредитором по настоящему договору.

2.7. Поручитель не вправе выдвигать против требований Кредитора возражения, которые мог бы представить Заемщик.

3. Прочие условия

3.1. Настоящий договор вступает в силу с даты его подписания сторонами.

     3.2. Поручительство  прекращается  с  прекращением всех обязательств
Заемщика по кредитному договору (договору об открытии кредитной линии) от
"___"__________199_г.    N__________,    а    также   в   иных   случаях,
предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.3. Споры по настоящему договору рассматриваются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

3.4. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, один из которых передается Поручителю, два - Кредитору.

4. Адреса и реквизиты сторон

 
     4.1. Кредитор:
Юридический адрес: ______________________________________________________
Почтовый адрес: _________________________________________________________
                (учреждение Сбербанка России)
Корреспондентский счет N ___________ в __________________________________
Телефон: ______________________________
Факс: _________________________________
 
     4.2. Поручитель: ___________________________________________________
                                     (Ф.И.О. полностью)
Адрес регистрации (прописки) ____________________________________________
Адрес фактического проживания ___________________________________________
Паспорт/удостоверение личности: Серия__________ N _________________
выдан____________________________________________________________________
                              (кем, когда)
 
Телефоны: домашний ___________________
          служебный __________________
 
Кредитор                                    Поручитель
______________  ________________    _________________   _________________
(подпись)       (Ф.И.О.)                 (подпись)           (Ф.И.О.)
 

М.П.

Приложение N 8

Методика
определения кредитоспособности Заемщика

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

1. Оценка финансового состояния Заемщика

Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

1.1. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

I. Коэффициенты ликвидности.

Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк 640 - "доходы будущих периодов", 650 - "фонды потребления", 660 - "резервы предстоящих расходов и платежей"): *(1)

 
                стр.260 + стр.253 (частично)
     К1= -------------------------------------------------
          Раз.VI (стр.690) - (стр.640 + стр.650 + стр.660)
 

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

     денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты
     ----------------------------------------------------------------
                       краткосрочные обязательства
 
                 стр.260 + стр.250 + стр.240
     К2= -----------------------------------------------
          Раз.VI (стр.690)-(стр.640 + стр.650 + стр.660)
 

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей "краткосрочные финансовые вложения" и "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)". Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

 
                     Раз.II (стр.290)
     К3= -----------------------------------------------
         Раз.VI (стр.690)-(стр.640 + стр.650 + стр.660)
 

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)", "запасы" и "прочие оборотные активы" на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 "Доходы будущих периодов" (курсовые разницы)*(2).

II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4.

Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела IV баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов V и VI баланса за вычетом строк 640 - "доходы будущих периодов", 650 - "фонды потребления", 660 - "резервы предстоящих расходов и платежей";

 
                   Раз.IV (стр.490) - Раз.III (стр.390)
     К4=----------------------------------------------------------------
        Раз.V (стр.590) + Раз.VI (стр.690)-(стр.640 + стр.650 + стр.660)
 

III. Показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

 
        средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)
     ------------------------------------------------------------
                          объем дневных продаж
 
     Оборачиваемость дебиторской задолженности:
 
  средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230 + 240 баланса)
  ----------------------------------------------------------------------
                          объем дневных продаж
 
     Оборачиваемость запасов:
 
             средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)
            ------------------------------------------------
                          объем дневных продаж
 

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) K5:

     прибыль от реализации             стр.050 формы N 2
     ----------------------, или К5= ------------------------
     выручка от реализации             стр.010 формы N 2
 
     Рентабельность вложений в предприятие:
 
    балансовая прибыль                стр.140 формы N 2
    -----------------------          --------------------------
    итог баланса                       стр.699 баланса
 

1.2. Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

 
     К1    -      0,2
     К2    -      0,8
     К3    -      2,0
     К4    -      1,0 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли
                  0,6 - для предприятий торговли
     К5    -      0,15
 

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:

---------------------T----------------T-----------------T---------------¬
¦    Коэффициенты    ¦  1 категория   ¦    2 категория  ¦  3 категория  ¦
+--------------------+----------------+-----------------+---------------+
¦    К1              ¦  0,2 и выше    ¦     0,15-0,2    ¦   менее 0,15  ¦
¦    К2              ¦  0,8 и выше    ¦      0,5-0,8    ¦   менее 0,5   ¦
¦    К3              ¦  2,0 и выше    ¦      1,0-2,0    ¦   менее 1,0   ¦
¦    К4              ¦                ¦                 ¦               ¦
¦    кроме торговли  ¦  1,0 и выше    ¦      0,7-1,0    ¦   менее 0,7   ¦
¦    для торговли    ¦  0,6 и выше    ¦      0,4-0,6    ¦   менее 0,4   ¦
¦    К5              ¦  0,15 и выше   ¦     менее 0,15  ¦   нерентаб.   ¦
L--------------------+----------------+-----------------+----------------
 

Таблица расчета суммы баллов:

-------------T--------------T------------T----------------T-------------¬
¦Показатель  ¦ Фактическое  ¦  Категория ¦  Вес показателя¦ Расчет суммы¦
¦            ¦ значение     ¦            ¦                ¦    баллов   ¦
+------------+--------------+------------+----------------+-------------+
¦  К1        ¦              ¦            ¦      0,11      ¦             ¦
¦  К2        ¦              ¦            ¦      0,05      ¦             ¦
¦  К3        ¦              ¦            ¦      0,42      ¦             ¦
¦  К4        ¦              ¦            ¦      0,21      ¦             ¦
¦  К5        ¦              ¦            ¦      0,21      ¦             ¦
+------------+--------------+------------+----------------+-------------+
¦  Итого     ¦      х       ¦      х     ¦        1       ¦             ¦
L------------+--------------+------------+----------------+--------------
 

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

     S=0,11 х Категория К1 + 0,05 х Категория К2 + 0,42 х Категория К3 +
     + 0,21 х Категория К4 + 0,21 х Категория К5.
 

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

2. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

отраслевые:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденции в развитии конкуренции;

- уровень государственной поддержки;

- значимость предприятия в масштабах региона;

- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

акционерные:

- риск передела акционерного капитала;

- согласованность позиций крупных акционеров;

регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая структура);

- формальное и неформальное регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

производственные и управленческие:

- технологический уровень производства;

- риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);

- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

- деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);

- качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

3. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - Заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

 
-------------------------------------------------------------------------

*(1) Формулы расчета показателей даны применительно к формам годовой бухгалтерской отчетности, утвержденным Приказом Минфина России от 12.11.96 N 97.

*(2) В течение года предприятия могут не относить суммы курсовых разниц непосредственно на счет 80 "Прибыли и убытки", а учитывать их на субсчете "Курсовые разницы" счет 83 "Доходы будущих периодов". Дебетовое сальдо по этому счету отражается в бухгалтерском балансе по статье "прочие оборотные активы". В конце отчетного года сальдо курсовых разниц (как дебетовое, так и кредитовое) списывается на счет 80 "Прибыли и убытки", кроме сумм, не подлежащих списанию в соответствии с законодательными и нормативными актами (Приказ Минфина России от 21.12.94 N 173 "О применении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкции по его применению").

Приложение N 9

Бухгалтерский баланс

(Форма N 1. Утв. Минфином РФ
для годовой бухгалтерской отчетности за 1996 г.)

 
-----------------------------------------------T-----T-------T----------¬
¦                  Актив                       ¦Код  ¦На на- ¦ На конец ¦
¦                                              ¦стр. ¦чало   ¦ года     ¦
¦                                              ¦     ¦года   ¦          ¦
+----------------------------------------------+-----+-------+----------+
¦                      1                       ¦  2  ¦   3   ¦    4     ¦
+----------------------------------------------+-----+-------+----------+
¦I. Внеоборотные активы                        ¦     ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Нематериальные активы (04, 05)                ¦110  ¦       ¦          ¦
¦  в том числе:                                ¦     ¦       ¦          ¦
¦  организационные расходы                     ¦111  ¦       ¦          ¦
¦  патенты, лицензии, товарные знаки (знаки    ¦     ¦       ¦          ¦
¦  обслуживания), иные аналогичные с           ¦     ¦       ¦          ¦
¦  перечисленными права и активы               ¦112  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Основные средства (01, 02, 03)                ¦120  ¦       ¦          ¦
¦  в том числе:                                ¦     ¦       ¦          ¦
¦  земельные участки и объекты                 ¦     ¦       ¦          ¦
¦  природопользования                          ¦121  ¦       ¦          ¦
¦  здания, сооружения, машины и оборудование   ¦122  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Незавершенное строительство (07, 08, 61)      ¦130  ¦       ¦          ¦
¦Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)     ¦140  ¦       ¦          ¦
¦  в том числе:                                ¦     ¦       ¦          ¦
¦  инвестиции в дочерние общества              ¦141  ¦       ¦          ¦
¦  инвестиции в зависимые общества             ¦142  ¦       ¦          ¦
¦  инвестиции в другие организации             ¦143  ¦       ¦          ¦
¦  займы, предоставленные организациям на      ¦     ¦       ¦          ¦
¦  срок более 12 месяцев                       ¦144  ¦       ¦          ¦
¦  прочие долгосрочные финансовые вложения     ¦145  ¦       ¦          ¦
¦  Прочие внеоборотные активы                  ¦150  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Итого по разделу 1                            ¦190  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦II. Оборотные активы                          ¦     ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Запасы                                        ¦210  ¦       ¦          ¦
¦ в том числе:                                 ¦     ¦       ¦          ¦
¦ сырье, материалы и другие аналогичные        ¦     ¦       ¦          ¦
¦ ценности (10, 15, 16)                        ¦211  ¦       ¦          ¦
¦ животные на выращивании и откорме (11)       ¦212  ¦       ¦          ¦
¦ малоценные и быстроизнашивающиеся предметы   ¦     ¦       ¦          ¦
¦ (12, 13, 16)                                 ¦213  ¦       ¦          ¦
¦ затраты в незавершенном производстве (издерж-¦     ¦       ¦          ¦
¦ ках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)  ¦214  ¦       ¦          ¦
¦ готовая продукция  и товары для              ¦     ¦       ¦          ¦
¦ перепродажи (40, 41)                         ¦215  ¦       ¦          ¦
¦ товары отгруженные (45)                      ¦216  ¦       ¦          ¦
¦ расходы будущих периодов (31)                ¦217  ¦       ¦          ¦
¦ прочие запасы и затраты                      ¦218  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Налог на добавленную стоимость по             ¦     ¦       ¦          ¦
¦приобретенным ценностям (19)                  ¦220  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Дебиторская задолженность (платежи по которой ¦     ¦       ¦          ¦
¦ожидаются более чем   через 12 месяцев после  ¦     ¦       ¦          ¦
¦отчетной даты)                                ¦230  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦ в том числе:                                 ¦     ¦       ¦          ¦
¦ покупатели и заказчики (62, 76, 82)          ¦231  ¦       ¦          ¦
¦ векселя к получению (62)                     ¦232  ¦       ¦          ¦
¦ задолженность дочерних и зависимых обществ;  ¦     ¦       ¦          ¦
¦ (78)                                         ¦233  ¦       ¦          ¦
¦ авансы выданные (61)                         ¦234  ¦       ¦          ¦
¦ прочие дебиторы                              ¦235  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Дебиторская задолженность (платежи по которой ¦     ¦       ¦          ¦
¦ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной ¦     ¦       ¦          ¦
¦даты)                                         ¦240  ¦       ¦          ¦
¦ в том числе:                                 ¦     ¦       ¦          ¦
¦ покупатели и заказчики (62, 76, 82)          ¦241  ¦       ¦          ¦
¦ векселя к получению (62)                     ¦242  ¦       ¦          ¦
¦ задолженность дочерних и зависимых обществ   ¦     ¦       ¦          ¦
¦(78)                                          ¦243  ¦       ¦          ¦
¦ задолженность участников (учредителей) по    ¦     ¦       ¦          ¦
¦ взносам в уставный капитал (75)              ¦244  ¦       ¦          ¦
¦ авансы выданные (61)                         ¦245  ¦       ¦          ¦
¦ прочие дебиторы                              ¦246  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)¦250  ¦       ¦          ¦
¦в том числе:                                  ¦     ¦       ¦          ¦
¦ инвестиции в зависимые общества              ¦251  ¦       ¦          ¦
¦ собственные акции, выкупленные у акционеров  ¦252  ¦       ¦          ¦
¦ прочие краткосрочные финансовые вложения     ¦253  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Денежные средства                             ¦260  ¦       ¦          ¦
¦ в том числе:                                 ¦     ¦       ¦          ¦
¦ касса (50)                                   ¦261  ¦       ¦          ¦
¦ расчетные счета (51)                         ¦262  ¦       ¦          ¦
¦ валютные счета (52)                          ¦263  ¦       ¦          ¦
¦ прочие денежные средства (55, 56, 57)        ¦264  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Прочие оборотные активы                       ¦270  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Итого по разделу II                           ¦290  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦    III. Убытки                               ¦     ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Непокрытые убытки прошлых лет (88)            ¦310  ¦       ¦          ¦
¦Непокрытый убыток отчетного года              ¦320  ¦  х    ¦          ¦
¦ Итого по разделу III                         ¦390  ¦       ¦          ¦
¦ Баланс (сумма строк 190+290+390)             ¦399  ¦       ¦          ¦
L----------------------------------------------+-----+-------+-----------
-----------------------------------------------T-----T-------T----------¬
¦                    Пассив                    ¦Код  ¦На на- ¦ На конец ¦
¦                                              ¦стр. ¦чало   ¦ года     ¦
¦                                              ¦     ¦года   ¦          ¦
+----------------------------------------------+-----+-------+----------+
¦                     1                        ¦  2  ¦    3  ¦    4     ¦
+----------------------------------------------+-----+-------+----------+
¦       IV. Капитал и резервы                  ¦     ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Уставный капитал (85)                         ¦410  ¦       ¦          ¦
¦Добавочный капитал (87)                       ¦420  ¦       ¦          ¦
¦Резервный капитал (86)                        ¦430  ¦       ¦          ¦
¦  в том числе:                                ¦     ¦       ¦          ¦
¦  резервные фонды, образованные в соответствии¦     ¦       ¦          ¦
¦  с законодательством                         ¦431  ¦       ¦          ¦
¦  резервы,  образованные в соответствии с     ¦     ¦       ¦          ¦
¦  учредительными документами                  ¦432  ¦       ¦          ¦
¦Фонды накопления (88)                         ¦440  ¦       ¦          ¦
¦Фонд социальной сферы (88)                    ¦450  ¦       ¦          ¦
¦Целевые финансирование и поступления (96)     ¦460  ¦       ¦          ¦
¦Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)     ¦470  ¦       ¦          ¦
¦Нераспределенная прибыль отчетного года       ¦480  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦  Итого по разделу IV                         ¦490  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦        V. Долгосрочные пассивы               ¦     ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Заемные средства (92, 95)                     ¦510  ¦       ¦          ¦
¦  в том числе:                                ¦     ¦       ¦          ¦
¦  кредиты банков, подлежащие погашению более  ¦     ¦       ¦          ¦
¦  чем через 12 месяцев после отчетной даты    ¦511  ¦       ¦          ¦
¦  прочие займы, подлежащие погашению более    ¦     ¦       ¦          ¦
¦  чем через 12 месяцев после отчетной даты    ¦512  ¦       ¦          ¦
¦Прочие долгосрочные пассивы                   ¦520  ¦       ¦          ¦
¦Итого по разделу V                            ¦590  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦   VI. Краткосрочные пассивы                  ¦     ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Заемные средства (90, 94)                     ¦610  ¦       ¦          ¦
¦в том числе:                                  ¦     ¦       ¦          ¦
¦кредиты банков                                ¦611  ¦       ¦          ¦
¦прочие займы                                  ¦612  ¦       ¦          ¦
¦Кредиторская задолженность                    ¦620  ¦       ¦          ¦
¦ в том числе:                                 ¦     ¦       ¦          ¦
¦ поставщики и подрядчики (60, 76)             ¦621  ¦       ¦          ¦
¦ векселя к уплате (60)                        ¦622  ¦       ¦          ¦
¦ задолженность перед дочерними и зависимыми   ¦     ¦       ¦          ¦
¦ обществами (76)                              ¦623  ¦       ¦          ¦
¦ по оплате труда (70)                         ¦624  ¦       ¦          ¦
¦ по социальному страхованию и обеспечению (69)¦625  ¦       ¦          ¦
¦ задолженность перед бюджетом (68)            ¦626  ¦       ¦          ¦
¦ авансы полученные (64)                       ¦627  ¦       ¦          ¦
¦ прочие кредиторы                             ¦628  ¦       ¦          ¦
¦Расчеты по дивидендам (75)                    ¦630  ¦       ¦          ¦
¦Доходы будущих периодов (83)                  ¦640  ¦       ¦          ¦
¦Фонды потребления (88)                        ¦650  ¦       ¦          ¦
¦Резервы предстоящих расходов и платежей (89)  ¦660  ¦       ¦          ¦
¦Прочие краткосрочные пассивы                  ¦670  ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦ Итого по разделу VI                          ¦690  ¦       ¦          ¦
¦ Баланс (сумма строк 490+590+690)             ¦699  ¦       ¦          ¦
L----------------------------------------------+-----+-------+-----------
 

Руководитель
Главный бухгалтер

Приложение N 10

Отчет о прибылях и убытках

(Форма N 2. Утв. Минфином РФ
для годовой бухгалтерской отчетности за 1996 г.)

 
-----------------------------------------------T-----T-------T----------¬
¦    Наименование показателя                   ¦Код  ¦За от- ¦За анало- ¦
¦                                              ¦стр. ¦четный ¦гичный пе-¦
¦                                              ¦     ¦период ¦риод прош-¦
¦                                              ¦     ¦       ¦лого года ¦
+----------------------------------------------+-----+-------+----------+
¦                     1                        ¦  2  ¦    3  ¦    4     ¦
+----------------------------------------------+-----+-------+----------+
¦Выручка (нетто) от реализации товаров,        ¦     ¦       ¦          ¦
¦продукции, работ, услуг (за минусом налога на ¦     ¦       ¦          ¦
¦добавленную стоимость, акцизов и аналогичных  ¦     ¦       ¦          ¦
¦обязательных платежей)                        ¦ 010 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Себестоимость реализации товаров, продукции,  ¦     ¦       ¦          ¦
¦работ, услуг                                  ¦ 020 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Коммерческие расходы                          ¦ 030 ¦       ¦          ¦
¦Управленческие расходы                        ¦ 040 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Прибыль (убыток) от реализации (строки        ¦     ¦       ¦          ¦
¦(010-020-030-040))                            ¦ 050 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Проценты к получению                          ¦ 060 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Проценты к уплате                             ¦ 070 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Доход от участия в других организациях        ¦ 080 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Прочие операционные доходы                    ¦ 090 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Прочие операционные расходы                   ¦ 100 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной   ¦     ¦       ¦          ¦
¦деятельности (строки(050+060+070+080+090-100))¦ 110 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Прочие внереализационные доходы               ¦ 120 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Прочие внереализационные расходы              ¦ 130 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Прибыль (убыток) отчетного периода (строки    ¦     ¦       ¦          ¦
¦(110+120-130))                                ¦ 140 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Налог на прибыль                              ¦ 150 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Отвлеченные средства                          ¦ 160 ¦       ¦          ¦
¦                                              ¦     ¦       ¦          ¦
¦Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного   ¦     ¦       ¦          ¦
¦периода (строки (140-150-160))                ¦ 170 ¦       ¦          ¦
L----------------------------------------------+-----+-------+-----------
 

Руководитель
Главный бухгалтер