Письмо ЦБР, Госналогслужбы РФ от 30 октября, 1 ноября 1996 г. NN 353, ПВ-6-10/756, "О представлении информации о расчетных (текущих) счетах налогоплательщиков"
По состоянию на 25 сентября 2006 года
Пунктом 17 Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 года N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения" поручено банкам и иным кредитным организациям провести инвентаризацию всех расчетных (текущих) счетов налогоплательщиков. Установлено, что сведения об открытых расчетных (текущих) счетах направляются в налоговые инспекции по месту учета налогоплательщиков - владельцев счетов. Госналогслужбе России совместно с Банком России поручено организовать в IV квартале 1996 года последующую проверку выполнения банками и иными кредитными организациями этого поручения.
Во исполнение названного пункта Указа Президента Российской Федерации Госналогслужба России и Банк России устанавливают следующее:
- кредитным организациям по результатам проведенной инвентаризации направить сведения об открытых расчетных (текущих) счетах, если ранее такие сведения не были направлены, в налоговые инспекции по месту учета налогоплательщика - владельца счета в соответствии с Порядком применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей", изложенном в совместном письме Госналогслужбы России, Минфина России, Банка России от 13.08.94 г. N ВГ-4-13/94н/104/104 (зарегистрировано в Минюсте России 08.09.94 г. N 682) с учетом изменений пункта 2 этого Порядка, изложенных в совместном письме Госналогслужбы России, Минфина России, Банка России от 02.06.95 г. N ВГ-4-13/23н/46/171 (зарегистрировано в Минюсте России 15.06.95 г. N 873);
- госналогинспекциям по субъектам Российской Федерации в срок до 16 декабря 1996 года организовать проведение проверок выполнения кредитными организациями данного поручения с уведомлением территориальных учреждений (национальных банков) Центрального банка Российской Федерации. О результатах проверки представить информацию Госналогслужбе России и Банку России по форме согласно приложения к настоящему письму не позднее 3 января 1997 года;
- налоговым органам, в случае выявления фактов открытия кредитными организациями расчетных (текущих) счетов без уведомления налогового органа в установленный срок, привлекать к административной ответственности руководителей предприятий, организаций и учреждений, кредитных организаций, а также физических лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей без образования юридического лица в порядке, предусмотренном пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 94 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".
Приложение: на 1 листе.
Первый Заместитель Руководителя
Госналогслужбы России
государственный советник налоговой
службы 1 ранга
В.А.Павлов
Первый заместитель Председателя
Банка России
С.В.Алексашенко
Справка
о проверке выполнения банками и иными кредитными организациями Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения".
-------------T-------T-------T--------T--------------------------------¬ ¦Наименование¦Количе-¦Количе-¦Количе- ¦Принятые налоговыми органами ¦ ¦региона ¦ство ¦ство ¦ство ¦меры ¦ ¦ ¦прове- ¦банков,¦банков +--------------------T-----------+ ¦ ¦ренных ¦наруши-¦неодно- ¦Привлечено к адми- ¦ Направлено¦ ¦ ¦банков ¦вших ¦кратно ¦нистративной от- ¦ материалов¦ ¦ ¦и кре- ¦порядок¦наруша- ¦ветственности ¦ на рассмо-¦ ¦ ¦дитных ¦откры- ¦вших +-------T------------+ трение в ¦ ¦ ¦органи-¦тия ¦порядок ¦Количе-¦ Сумма ¦ Банк Рос- ¦ ¦ ¦заций ¦счетов ¦открытия¦ство ¦ наложенных ¦ сии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетов ¦должно-¦ администра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стных ¦ тивных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лиц ¦ штрафов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (млн.руб.) ¦ ¦ +------------+-------+-------+--------+-------+------------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ L------------+-------+-------+--------+-------+------------+------------
