< < Вернуться архив, обновление
Юридическая библиотека Российской Федерации (архив)
Указание ЦБР от 30 декабря 2003 г. N 1366-У "О проведении единовременного обследования инвестиций уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2004 года"
Официальный текст документа с изменения и дополнениями по состоянию на 25 сентября 2006 года
1. В целях проведения единовременного обследования инвестиций в ценные бумаги, эмитированные нерезидентами, уполномоченные банки не позднее 25 февраля 2004 года представляют в территориальные учреждения Банка России информацию по форме единовременного обследования 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2004 года" по форме приложения к настоящему Указанию.
2. Территориальные учреждения Банка России обеспечивают проверку полноты и достоверности полученной информации и не позднее 15 марта 2004 года направляют отчеты уполномоченных банков по форме единовременного обследования 0409404 в Центральный банк Российской Федерации.
3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.Игнатьев
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 января 2004 г.
Регистрационный N 5506
Приложение к Указанию ЦБР от 30 декабря 2003 г. N 1366-У
-------------T---------------------------------------------------------¬
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦ территории +------------T----------------T-------------------T-------+
¦ по ОКАТО ¦ по ОКПО ¦ основной ¦ регистрационный ¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦государственный ¦номер (/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦регистрационный ¦ номер) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ ¦
+------------+------------+----------------+-------------------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+------------+----------------+-------------------+--------
Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов
(кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
по состоянию на 1 января 2004 года
Наименование кредитной организации_______________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Код формы единовременного обследования 0409404
------T---------T-------T-------T-------T--------T-------T-------T-------T------T-------------------T-------------------T---------T------T-------¬ ¦Номер¦Идентифи-¦ Код ¦ Код ¦Наиме- ¦Наличие ¦ Код ¦ Код ¦Количе-¦ Код ¦ Цена одной ценной ¦ Общая стоимость ¦ Код ¦ Код ¦ Особые¦ ¦стро-¦кационный¦кодиро-¦ типа ¦нование¦отноше- ¦клиента¦страны ¦ ство ¦валюты¦бумаги (в единицах ¦пакета ценных бумаг¦использо-¦места ¦пометки¦ ¦ ки ¦ код ¦вочной ¦ценной ¦эмитен-¦ ний ¦ ¦эмитен-¦ценных ¦ценной¦ валюты) ¦(в единицах валюты)¦ ванного ¦хране-¦ ¦ ¦ ¦ ценной ¦системы¦бумаги ¦ та ¦прямого ¦ ¦ та ¦ бумаг ¦бумаги+--------T----------+---------T---------+ метода ¦ ния ¦ ¦ ¦ ¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦инвести-¦ ¦ ¦(штук) ¦ ¦номина- ¦ рыночная ¦номиналь-¦ рыночная¦ оценки ¦ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ льная ¦ ¦ ная ¦(гр. 9 х ¦рыночной ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 9 х ¦ гр. 12) ¦стоимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 11) ¦ ¦ ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бумаг ¦ ¦ ¦ +-----+---------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+------+--------+----------+---------+---------+---------+------+-------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ +-----+---------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+------+--------+----------+---------+---------+---------+------+-------+ ¦ Раздел 1. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности ¦ +-----T---------T-------T-------T-------T--------T-------T-------T-------T------T--------T----------T---------T---------T---------T------T-------+ ¦ 1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+------+--------+----------+---------+---------+---------+------+-------+ ¦ 1.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+------+--------+----------+---------+---------+---------+------+-------+ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+------+--------+----------+---------+---------+---------+------+-------+ ¦ Раздел 2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме ¦ ¦ кредитных организаций) ¦ +-----T---------T-------T-------T-------T--------T-------T-------T-------T------T--------T----------T---------T---------T---------T------T-------+ ¦ 2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ +-----+---------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+------+--------+----------+---------+---------+---------+------+-------+ ¦ 2.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ +-----+---------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+------+--------+----------+---------+---------+---------+------+-------+ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦ L-----+---------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+-------+------+--------+----------+---------+---------+---------+------+-------- Отчет направляется в составе: раздела 1 ____ строк и раздела 2 ____ строк Руководитель (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: Факс: E-mail: "__"_________ ___ г.
Порядок составления и представления формы единовременного обследования 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2004 года"
I. Общие положения
I.1 Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Собираемая информация используется в агрегированном виде для статистических целей.
Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
I.2 Порядок представления отчетов филиалами
Форма обследования является сводной и включает данные филиалов отчитывающегося банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.
I.3 Единицы измерения и Правила представления числовых показателей
Данные в графе 9 разделов 1 и 2 отражаются с округлением до целого числа.
Данные в графах 11, 12, 13, 14 разделов 1 и 2 указываются в единицах соответствующей валюты с двумя знаками после запятой.
Если значение показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в форме по этому показателю проставляется значение "0".
I.4 Порядок представления отчета с нулевыми данными
В случае если в каком-либо из разделов формы данные только нулевые, то отчитывающийся банк может не присылать этот раздел, указав в соответствующей строке формы, что данный раздел содержит "0" строк.
В случае если отчитывающийся банк и его клиенты-резиденты не имеют инвестиций в ценные бумаги, эмитированные нерезидентами, то отчитывающийся банк представляет отчет с нулевыми данными.
I.5 Порядок внесения исправлений данных
Если после отправки отчета были обнаружены ошибки, исправленный отчет необходимо направить соответствующему территориальному учреждению Банка России.
I.6 Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-4586, (факс: (095) 923-2930, адрес электронной почты: [email protected]).
I.7 Срок хранения отчитывающейся кредитной организацией оригинала отчета - 3 года.
I.8 Структура отчета
Отчет состоит из двух разделов:
В разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, принадлежащие банку на праве собственности;
В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) отчитывающегося банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в доверительном управлении.
II. Определения и понятия, используемые в настоящем Порядке
II.1 Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для данной формы отчетности в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в отчете в качестве нерезидентов.
Определения депозитных сертификатов, долговых ценных бумаг, прямых инвестиций, участия в капитале, голосующего и не голосующего участия в капитале, срока погашения, платежных документов используются в рамках данного Отчета в значениях, указанных в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях", установленного Указанием Центрального банка Российской Федерации от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 20.10.1997 N 75).
II.2 Ценные бумаги, подлежащие отражению в данной форме и их классификация
Приведенные ниже определения и классификации используются исключительно для данной формы обследования.
II.2.1. Ценные бумаги, подлежащие отражению в данной форме обследования
В форме отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:
принадлежащие банку на праве собственности;
по отношению к которым банк зарегистрирован в реестре владельцев ценных бумаг в качестве номинального держателя ценных бумаг (исключая ценные бумаги, владельцами которых являются кредитные организации);
по отношению к которым банк является доверительным управляющим (исключая ценные бумаги, учредителями доверительного управления которыми являются кредитные организации);
владельцами которых являются резиденты - клиенты (депоненты) отчитывающегося Банка (кроме кредитных организаций), в том числе по отношению к которым они выполняют функции номинальных держателей и доверительных управляющих;
предоставленные банком, а также резидентами, являющимися клиентами (депонентами) отчитывающегося банка (кроме кредитных организаций), по договорам с обратной продажей, договорам займа ценных бумаг, или переданные в залог.
II.2.2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, не подлежащие отражению в данной форме обследования
В форме не отражаются следующие выпущенные нерезидентами ценные бумаги:
принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) банка;
принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) банка;
депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;
полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а также в залог;
производные финансовые инструменты.
II.2.3. Виды ценных бумаг, используемые при заполнении данной формы обследования
Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие отражению в данной форме, классифицируются по следующим группам:
Для целей данной формы обследования - ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале - обыкновенные и привилегированные акции, депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок. Кроме того, исключительно для целей данной формы отчетности к этой группе следует также относить такие инструменты, как паи, доли в имуществе, сертификаты участия, удостоверяющие долю и условия участия в капитале.
Для целей данной формы обследования - долгосрочные долговые ценные бумаги - облигации, различные долговые обязательства, дающие их владельцу безусловное право на получение денежного дохода. Срок погашения данных ценных бумаг составляет более одного года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся: казначейские облигации; облигации с нулевым купоном, дисконтом, с различными видами купонных платежей, с плавающей процентной ставкой; бессрочные и конвертируемые облигации; индексированные облигации; ценные бумаги, обеспеченные активами, такие как облигации, обеспеченные недвижимостью, долговые инструменты, обеспеченные пулом ипотек; "не участвующие" привилегированные акции; свободно обращающиеся депозитные сертификаты, выпущенные банками со сроком погашения свыше одного года; депозитарные расписки на предъявителя, удостоверяющие право собственности на облигации нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок; долгосрочные вексельные обязательства; долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием (долгосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне); другие долгосрочные ценные бумаги. Ценные бумаги с нерегулярными сроками погашения, самый поздний из которых наступает более чем через год, а также ценные бумаги с неопределенными сроками погашения следует классифицировать как долгосрочные долговые ценные бумаги.
Для целей данной формы обследования - краткосрочные долговые ценные бумаги - ценные бумаги денежного рынка, дающие их владельцу безусловное право на получение в установленный срок оговоренной фиксированной суммы денег. Срок погашения краткосрочных долговых ценных бумаг составляет один год или менее года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся: казначейские векселя и среднесрочные казначейские облигации (сроком на год и менее года); краткосрочные коммерческие и финансовые бумаги; банковские акцептованные переводные векселя; векселя до востребования; банковские депозитные сертификаты со сроком обращения год и менее года; краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой (данные ценные бумаги считаются краткосрочными даже в том случае, когда лежащие в их основе инструменты являются долгосрочными); краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием (краткосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне), и т.п.
При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения (на долгосрочные и краткосрочные) рекомендуется исходить из первоначального, а не остаточного срока погашения. Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся банком (или его клиентом) до даты погашения.
II.2.4. Депозитарные расписки и порядок отражения депозитарных расписок на ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
В качестве депозитарных расписок отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций иностранных эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.
В данной форме обследования отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.
Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 формы по стране эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку. Такой же подход следует использовать для определения наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 формы).
Все другие показатели формы должны соответствовать характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций), лежащих в их основе.
II.2.5. Доверительное управление ценными бумагами и порядок отражения ценных бумаг, находящихся или переданных в доверительное управление
Понятия "учредитель управления", "доверительный управляющий" используются в форме в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
В зависимости от статуса отчитывающегося банка (учредитель управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
в разделе 1 - если банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;
в разделе 2 - если банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций).
II.2.6. Понятие номинального держателя и порядок отражения ценных бумаг, находящихся у номинального держателя
Понятие номинального держателя ценных бумаг используется в форме в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (с изменениями) (Собрание законодательства Российской Федерации от 22.04.1996, N 17, ст. 1918).
В зависимости от статуса отчитывающегося банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
в разделе 1 - если банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;
в разделе 2 - если банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).
В случае, если отчитывающийся банк обладает информацией о том, что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого он выступает номинальным держателем, также является номинальным держателем, а конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, то вышеуказанные ценные бумаги не отражаются в отчете.
II.2.7. Порядок отражения ценных бумаг по договорам с обратной продажей, займа, а также принятых (переданных) в залог
Исключительно для целей составления данной формы единовременного обследования в отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие Банку и предоставленные им взаймы или по договору с обратной продажей, а также переданные в залог. Предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной продаже, а также передача их в залог рассматриваются в рамках формы как временный обмен ценных бумаг на денежные средства или другое обеспечение.
В данной форме отчетности не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а также принятые в залог.
II.2.8. Производные финансовые инструменты и порядок отражения ценных бумаг, имеющих встроенный производный инструмент
Производные финансовые инструменты - финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками независимо от основного инструмента. К числу производных финансовых инструментов относятся опционы, фьючерсы, свопы, варранты и др.
Производные финансовые инструменты в данной форме обследования не отражаются.
Ценные бумаги, лежащие в основе инструментов, производных от базисных активов, в форме указываются без учета стоимости инструментов, имеющих к ним отношение.
Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый встроенный производный инструмент (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей данной формы обследования указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости встроенного инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого инструмента.
II.2.9. Ценные бумаги с досрочным выкупом и порядок их отражения
Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена) досрочно, то в форме отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату составления отчета.
II.2.10. Ценные бумаги нерезидентов - дочерних организаций резидентов
В форму отчетности включаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, которые являются дочерними организациями организаций-резидентов.
II.2.11. Охват долговых ценных бумаг по месту хранения и (или) учета
Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие банку, а также депонентам-резидентам (кроме кредитных организаций) и находящиеся на хранении и (или) учете в депозитарии банка, подлежат отражению в данной форме единовременного обследования независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).
Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие банку, находятся на хранении и (или) учете в различных местах, то в данной форме единовременного обследования указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту хранения и (или) учета.
В целях данного отчета рекомендуется в качестве собственного хранилища рассматривать также хранилища филиалов и арендованные хранилища.
II.2.12. Определение страны - эмитента ценной бумаги
Ценные бумаги, выпущенные международными организациями - нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены эти организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются обязательствами этих стран. В рамках формы международным организациям присвоен отдельный код "XX".
Страновую принадлежность организации-нерезидента, предоставляющей международные финансовые услуги, следует определять на основании места нахождения ее штаб-квартиры. Например, компании SWIFT и Euroclear являются резидентами Бельгии.
В соответствии с п. II.2.4 данного Порядка депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги организаций-нерезидентов, следует относить к стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего соответствующие расписки.
Не следует:
определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги;
указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии);
указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента).
II.2.13. Рыночная стоимость и порядок проведения оценки ценных бумаг в рамках данной формы единовременного обследования
Для целей данной формы обследования в стоимость ценных бумаг включается накопленный процентный (купонный) доход, но не включается стоимость затрат по оплате финансовых услуг (комиссионные, вознаграждения и т.п.), связанных с их приобретением.
Для целей данной формы обследования рыночная стоимость ценных бумаг, котируемых на биржевом рынке, для целей настоящей формы единовременного обследования рассчитывается на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с Распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 5 октября 1998 г. N 1087-р "Об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены" ("Российская газета" ("Ведомственное приложение") от 28.11.1998 N 227). Для целей данной формы единовременного обследования рыночная стоимость котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, предоставленных по договорам займа и по договорам с обратной продажей ценных бумаг, а также в залог, определяется аналогичным образом. Потоки денежных средств, связанных со сделками по договорам займа, с обратной продажей ценных бумаг, а также с залогом в рыночную стоимость ценных бумаг, участвующих в указанных сделках, не включаются.
Для целей данной формы обследования оценочная рыночная стоимость некотируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, определяется на основе следующих методов:
по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по цене последней сделки с данными ценными бумагами, при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.
Для целей данной формы обследования для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги:
C
n i
P = Сумма --------------,
i=1 t /365
i
(1 + y)
где
n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
C - размер (одного) платежа;
i
t - количество дней, начиная с отчетной даты и до погашения;
i
y - эффективная доходность к погашению, в долях.
Рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по цене последней сделки.
III. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности"
III.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым отчитывающийся банк выступает в качестве прямого владельца, собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления отчета.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку, находящиеся по состоянию на дату составления отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).
III.2. Графа 1 "Номер строки"
Номер строки состоит из двух частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела формы, а вторая - порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце формы отчета.
III.3. Графа 2 "Идентификационный код ценной бумаги"
Для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов отчитывающегося банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных банком для их учета.
III.4. Графа 3 "Код используемой кодировочной системы"
В рамках данной формы обследования для эмиссионных ценных бумаг указывается двузначный код идентификационной кодовой системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в соответствии с "Перечнем основных идентификационных кодовых систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций", приведенным в пункте V настоящего Порядка. Если используемая кодировочная система не указана в Списке, то в данной графе указывается код "88".
Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды (номера), присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же используются внутренние коды (номера) банка, то указывается код "00".
III.5. Графа 4 "Код типа ценной бумаги"
В данной графе указываются следующие коды:
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале
УАО - обыкновенные акции;
УАП - привилегированные акции с участием;
УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами;
УПД - доли, паи;
УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов.
Для долгосрочных долговых ценных бумаг
ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;
ДОК - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год после выпуска ценных бумаг;
ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации, выпущенные нерезидентами;
ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения более одного года;
ДОД - двухвалютные облигации;
ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;
ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;
ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;
ДОИ - индексированные облигации;
ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные сертификаты;
ДВО - долгосрочные вексельные обязательства;
ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги.
Для краткосрочных долговых ценных бумаг
ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком погашения год и менее года;
КПВ - векселя;
КБА - банковские акцепты;
КБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения год и менее одного года;
КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой;
КОК - краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги.
В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся к разным кодам (например, двухвалютные облигации с плавающей процентной ставкой), то отчитывающийся банк указывает любой из возможных кодов по своему усмотрению (в данном примере или ДОД, или ДОП).
III.6. Графа 5 "Наименование эмитента"
В данной графе указывается сокращенное наименование эмитента на английском языке или языке оригинала.
По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента - эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок (см. п. II.2.4).
III.7. Графа 6 "Наличие отношений прямого инвестирования"
Если между отчитывающимся банком и нерезидентом, эмитентом ценных бумаг, существуют отношения прямого инвестирования (см. п. II.2.10), то в данной графе указывается "ДА";
если между отчитывающимся банком и нерезидентом, эмитентом данных ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования (см. п. II.2.10), - "НЕТ".
III.8. Графа 7 "Код клиента"
Для раздела 1 данная графа не заполняется.
III.9. Графа 8. "Код страны эмитента"
В этой графе указывается двузначный буквенный код страны, резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (ОКСМ) (с изменениями и дополнениями), утвержденным постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 г. N 529-ст. Если эмитентом является международная организация, то в графе указывается код "XX" (см. п. II.2.13).
III.10. Графа 9 "Количество ценных бумаг, штук"
Указывается количество ценных бумаг в штуках. В случае, если количество акций или иных ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, является нецелым числом, данный показатель указывается с округлением до целого числа.
III.11. Графа 10 "Код валюты ценной бумаги"
Указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 (ОКВ) (с изменениями и дополнениями), утвержденному постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст. Номинал ценных бумаг, номинированных в валютах, вошедших в состав евро, необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты выпуска указать код евро - 978.
III.12. Графа 11 "Цена одной ценной бумаги, номинальная"
В данной графе указывается номинальная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой.
III.13. Графа 12 "Цена одной ценной бумаги, рыночная"
В данной графе указывается рыночная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой.
III.14. Графа 15 "Код использованного метода оценки рыночной стоимости ценных бумаг"
В данной графе указывается один из следующих кодов:
РЦ - на основе рыночных котировок;
СА - по стоимости чистых активов нерезидента-эмитента;
СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;
ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий);
ТС - расчетная текущая стоимость;
ДР - другие методы оценки.
III.15. Графа 16 "Код места хранения ценных бумаг"
В данной графе указывается один из следующих кодов, соответствующий месту хранения ценных бумаг:
С - "у себя" или в собственном депозитарии;
Б - в депозитариях кредитных организаций;
Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций;
Н - у нерезидентов.
III.16. Графа 17 "Особые пометки"
В данной графе указывается один из кодов, характеризующих состояние ценных бумаг, принадлежащих банку, а именно:
ЗБ - ценные бумаги, переданные по договорам займа и договорам с обратной продажей, а также ценные бумаги в залоге;
ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;
НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через номинального держателя;
ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;
ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе просроченные неопротестованные векселя;
ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства по наступлении сроков платежа.
IV. Раздел 2 "Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций)"
IV.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) отчитывающегося банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в доверительном управлении.
IV.2. Графы с 1-й по 5-ю
Порядок заполнения указанных граф аналогичен порядку их заполнения в разделе 1.
IV.3. Графа 6 "Наличие отношений прямого инвестирования"
Для раздела 2 данная графа не заполняется.
IV.4. Графа 7 "Код клиента"
В данной графе указывается один из следующих кодов:
ГУ - федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления - резиденты;
ПУ - профессиональные участники рынка ценных бумаг - юридические лица (кроме кредитных организаций);
ФЛ - физические лица-резиденты;
ПР - прочие юридические лица-резиденты (кроме кредитных организаций).
IV.5. Графы с 8-й по 14-ю
Порядок заполнения указанных граф аналогичен порядку их заполнения в разделе 1.
IV.6. Графы 15, 16, 17
Для раздела 2 указанные графы не заполняются.
V. Перечень основных идентификационных кодовых систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций
--------T--------------------T------------------------------------------¬ ¦ Код ¦ Страна (Агентство) ¦ Название кодировочной системы или ¦ ¦системы¦ ¦ национальной регистрационной организации ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 01 ¦Association of¦ISIN (International Security¦ ¦ ¦National Numbering¦Identification Number) ¦ ¦ ¦Agencies (ANNA) ¦ ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 02 ¦Cedel ¦Cedel Code ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 03 ¦Euroclear ¦Euroclear Code ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 04 ¦Euroclear/Cedel ¦Common Code ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 05 ¦Австрия ¦WPK Nummer (Wertpapierkenn-Nummer) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 06 ¦Аргентина ¦Caja de Valjre S.A. ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 07 ¦Бельгия ¦SVM Code (Secretariat des Valeurs¦ ¦ ¦ ¦Mobilieres) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 08 ¦Болгария ¦Bulgarian National Bank ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 09 ¦Бразилия ¦National Stock Exchange Association¦ ¦ ¦ ¦(Comissao Nacional de Bolsas de Valores) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 10 ¦Бразилия ¦Rio de Janeiro Stock Exchange ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 11 ¦Бразилия ¦Sao Paulo Stock Exchange ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 12 ¦Великобритания ¦SEDOL (Stock Exchange Daily Official List)¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 13 ¦Венгрия ¦Central Clearing House and Depository¦ ¦ ¦ ¦(Budapest) Ltd. ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 14 ¦Германия ¦WKN (Wertpapierkenn-Nummer) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 15 ¦Гонгконг ¦Stock Exchange of Hong Kong Code ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 16 ¦Израиль ¦The Tel Aviv Stock Exchange ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 17 ¦Индия ¦Securities and Exchange Board of India ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 18 ¦Иран ¦Tehran Stock Exchange Services Company ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 19 ¦Испания ¦CNMV Code (Comision Nacional del Mercado¦ ¦ ¦ ¦de Valores) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 20 ¦Италия ¦UIC (Ufficio Italiano dei Cambi) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 21 ¦Италия ¦ABI Code (Codice Associazione Bancaria¦ ¦ ¦ ¦Italiana) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 22 ¦Латвия ¦Latvian Central Depository ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 23 ¦Мексика ¦Mexican Stock Exchange Code (Clave de¦ ¦ ¦ ¦pizarra de la Bolsa Mexicana de Valores) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 24 ¦Нидерланды ¦Clearingcode (Amsterdam Stock Exchange) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 25 ¦Норвегия ¦Modified ISIN (Verdipapirsentralen) (VPS) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 26 ¦Польша ¦National Depository for Securities ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 27 ¦Румыния ¦The National Securities Clearing¦ ¦ ¦ ¦Settlement Depository ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 28 ¦Словакия ¦Stredisko Cennych Papierov, A.S. ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 29 ¦Словения ¦Central Securities Clearing Corporation ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 30 ¦США ¦CUSIP Number (for North American¦ ¦ ¦ ¦Securities) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 31 ¦США ¦CINS (CUSIP International Number System:¦ ¦ ¦ ¦for Non-North American Securities) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 32 ¦Турция ¦Takasbank ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 33 ¦Украина ¦National Depository of Ukraine ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 34 ¦Финляндия ¦Finnish Central Securities Depository Ltd.¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 35 ¦Франция ¦SICOVAM (Societe Interprofessionnelle pour¦ ¦ ¦ ¦la Compensation des Valeurs Mobilieres) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 36 ¦Чешская Республика ¦Securities Commission ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 37 ¦Швеция ¦VPC Number ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 38 ¦Швейцария ¦VALOR (Valorennummer) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 39 ¦Эстония ¦Estonian Central Depository For Securities¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 40 ¦Южно-Африканская ¦Clearing House Code (Johannesburg Stock¦ ¦ ¦Республика (ЮАР) ¦Exchange) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 41 ¦Югославия ¦The Federal Commission for Securities and¦ ¦ ¦ ¦Financial Market ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 42 ¦Япония ¦SICC Code (Securities Identification Code¦ ¦ ¦ ¦Conference) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 43 ¦Япония ¦TSE Code (Tokyo Stock Exchange Code)¦ ¦ ¦ ¦(Toushou Code) ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 88 ¦ ¦Прочие регистрационные организации ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 99 ¦ ¦Другие организации, не являющиеся¦ ¦ ¦ ¦регистрационными ¦ +-------+--------------------+------------------------------------------+ ¦ 00 ¦ ¦Внутренние коды банка ¦ L-------+--------------------+-------------------------------------------
< < Вернуться архив, обновление