Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 26 декабря 2003 г. N 51-06-15/21313 "О составлении отчетов по открытым валютным позициям в январе 2004 года и представлении отчетов по ОВП в составе годового отчета"
По состоянию на 3 июля 2007 года
В связи с предстоящей подготовкой годового отчета за 2003 год Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России обращает внимание кредитных организаций на ряд особенностей при подготовке отчетности по форме N 634 "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня" в январе 2004 года.
Кредитные организации, не проводящие валютные операции и не составляющие отчетность по форме N 634 (пункт 16 Инструкции Банка России от 22.05.1996 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"), не представляют в составе годового отчета "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня отчетного года", составляемый в соответствии с пунктом 1.1.7 Указания Банка России от 13.12.2001 N 1069-У "О годовом отчете кредитной организации".
Кредитные организации, проводящие валютные операции, за последний рабочий день 2003 года представляют следующие два вида отчетов:
1. "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня" (сводный и головной отчеты для филиальных банков) составляется и представляется в обычном режиме (ежедневном или еженедельном), при расчете показателей формы N 634 используется значение собственных средств (капитала) на 01.12.2003 (в соответствии с пунктом 17 Инструкции Банка России от 22.05.1996 N 41).
2. "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня отчетного года" в составе годового отчета представляется в сроки, установленные Указанием Банка России от 13.12.2001 N 1069-У "О годовом отчете кредитной организации", при расчете показателей формы N 634 используется значение собственных средств (капитала), рассчитанное по состоянию на 01.01.2004 (в соответствии с пунктом 4.7. Указания Банка России от 13.12.2001 N 1069-У).
Отделение N 1 при подготовке отчетности по форме N 634 в январе 2004 года, в соответствии с разъяснениями Банка России, полученными Московским ГТУ Банка России, просит руководствоваться следующим порядком.
В отчетах за первые два рабочих дня 2004 года для кредитных организаций, не имеющих в своем подчинении филиалов (за первые три рабочих дня - для имеющих филиалы), указывается размер собственных средств (капитала) на 01.12.2003 (в соответствии с пунктом 17 Инструкции Банка России от 22.05.1996 N 41).
Кредитные организации, не имеющие в своем подчинении филиалов, начиная с отчета за третий рабочий день января 2004 года (кредитные организации, имеющие в своем подчинении филиалы - за четвертый), применяют значение собственных средств (капитала), рассчитанное по балансу на 01 января 2004 года, без заключительных оборотов.
Начиная с даты официального срока сдачи кредитными организациями в Банк России годового бухгалтерского отчета для расчета величины открытой валютной позиции используется значение собственных средств (капитала), рассчитанное по балансу на 01 января 2004 года, с учетом заключительных оборотов.
В связи с тем, что значение собственных средств (капитала), рассчитанное по балансу на 01 января 2004 года, без заключительных оборотов, кредитными организациями в Банк России не представляется, Отделение N 1, в случае возникновения сомнений в достоверности расчета собственных средств, отраженных в форме N 634, будет запрашивать объяснения.
Обращаем внимание кредитных организаций, представляющих отчетность по форме N 634 "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня", заверенный электронной цифровой подписью, что, в соответствии с примечанием 2 к п.1.1. Указания Банка России от 13.12.2003 N 1069-У, годовой отчет в обязательном порядке представляется на бумажных носителях.
Управляющий
В.В.Кныш
