Письмо ГТК РФ от 21 января 1998 г. N 01-15/1147 "Методические рекомендации о процедуре оформления применения взыскания за нарушение таможенных правил в упрощенной форме и контроля за ее применением" (с изм. и доп. от 17 сентября 1998 г., 12 мая 2003 г.)
По состоянию на 25 сентября 2006 года
В соответствии с положениями главы 51 Таможенного кодекса Российской Федерации таможенными органами на основаниях и в порядке, предусмотренных данной главой, налагаются взыскания на лиц, совершивших нарушения таможенных правил, с применением упрощенной формы наложения взыскания.
В целях реализации положений Таможенного Кодекса Российской Федерации, регулирующих вопросы наложения взыскания в упрощенной форме, Государственным таможенным комитетом изданы приказы:
- от 28.04.94 N 177 "Об утверждении формы акта о наложении взыскания";
- от 23.05.95 N 341 "О порядке приема и учета денежных сумм при использовании акта о наложении взыскания" (данным приказом утверждены Правила приема и учета денежных сумм при использовании акта о наложении взыскания).
Кроме того, приказом ГТК России от 20.01.95 N 33 "Об утверждении Положения о порядке учета и регистрации дел о нтп в таможенных органах РФ" установлен порядок учета и регистрации актов о наложении взыскания.
В развитие положений вышеназванных приказов ГТК России, в связи с многочисленными запросами таможенных органов и в результате анализа практики применения упрощенной формы разъясняем следующее.
1. Процедура оформления акта о наложении взыскания.
1.1. Признаки совершенного нарушения таможенных правил в акте о наложении взыскания должны быть отражены достаточно полно (время, место, существо нарушения, реквизиты документов и пр.).
1.2. При наложении взыскания в виде штрафа в акте о наложении взыскания запись о сумме штрафа (цифрами и прописью) должна быть четкой и ясной.
Подписи проставляют на каждом экземпляре акта о наложении взыскания, без использования копирки.
1.3. Должностные лица таможенных органов, которым в соответствии с приказом ГТК России от 03.12.1992 N 579 "О введении личных номерных печатей сотрудников таможенных органов Российской Федерации" для осуществления возложенных на них обязанностей выданы личные номерные печати, помимо подписи на каждом экземпляре акта о наложении взыскания проставляют штемпельные оттиски личной номерной печати.
1.4. Лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил с использованием упрощенной формы, может дать объяснение (форма прилагается).
1.5. При наложении взыскания в виде штрафа, установленного применительно к размеру минимальной месячной оплаты труда, должностное лицо таможенного органа, составившее акт о наложении взыскания, прикладывает к акту справку о размере минимальной месячной оплаты труда на день совершения правонарушения.
1.6. К акту о наложении взыскания прилагаются копии (ксерокопии) документов, подтверждающих факт нарушения таможенных правил (таможенные декларации, документы контроля доставки, товарно-транспортные накладные и т.д.). Копии (ксерокопии) не прилагают в исключительных случаях (отсутствие технических возможностей и т.п.), о чем должностное лицо таможенного органа, составившее акт, составляет рапорт с указанием причин.
1.7. Прилагаемые к акту о наложении взыскания документы хранят в отделе административных расследований вместе с передаваемым в данный отдел на хранение контрольным третьим экземпляром акта.
2. Порядок утверждения должностных лиц, имеющих право на применение взыскания в упрощенной форме.
2.1. Упрощенная форма применения взыскания может использоваться только наиболее профессионально подготовленными должностными лицами таможенных органов, обладающими навыками ведения производства по делам о нарушении таможенных правил.
Такими должностными лицами могут быть как должностные лица правоохранительного блока таможенного органа, так и иных структурных подразделений таможенного органа, проводящих таможенное оформление и таможенный контроль.
2.2. Для наделения должностного лица полномочиями по применению взыскания в упрощенной форме начальник структурного подразделения таможенного органа подает докладную записку на имя начальника таможенного органа либо лица, его замещающего, с ходатайством о наделении должностного лица (должностных лиц) его подразделения этими полномочиями.
Ходатайство должно быть согласовано с заместителем начальника таможенного органа, в подчинении которого находится это подразделение, с заместителем начальника таможенного органа по правоохранительной работе, с отделами административных расследований и собственной безопасности.
2.3. На начальника отдела административных расследований при согласовании возлагается обязанность принятия у должностных лиц, в отношении которых подается ходатайство, зачетов по правовым основам применения взыскания в упрощенной форме с составлением ведомости, хранящейся в отделе административных расследований.
2.4. Начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, издается приказ о наделении конкретных должностных лиц полномочиями на применение взыскания в упрощенной форме. Копия приказа передается в отдел административных расследований таможенного органа.
3. Контроль за применением взыскания в упрощенной форме
3.1. Начальник таможенного органа (заместитель начальника таможенного органа по правоохранительной работе) в порядке контроля за соблюдением должностными лицами данного таможенного органа законности при применении взыскания в упрощенной форме не реже одного раза в месяц рассматривает составленные акты о наложении взыскания и прилагаемые к ним документы, обращая внимание на обоснованность квалификации правонарушения и наложенного взыскания, о чем должностное лицо делает отметку на акте.
3.2. Привлечение лиц к ответственности за нарушение таможенных правил с применением взыскания в упрощенной форме подлежит периодическим проверкам подразделением собственной безопасности таможенного органа в пределах его компетенции.
Приложение: форма объяснения на 1 л.
Заместитель Председателя
ГТК России
Максимцев В.А.
Государственный таможенный комитет Российской Федерации
_________________________________________________________________________
(наименование таможенного органа)
Объяснение
"____"____________ 199___ г г. _____________
_________________________________________________________________________
(должность, наименование таможенного органа, фамилия, имя, отчество
_________________________________________________________________________
должностного лица таможенного органа, получившего объяснение)
_________________________________________________________________________
с участием переводчика __________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, место работы или род
_________________________________________________________________________
деятельности, сведения о документе, удостоверяющем личность)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
получил объяснение от:
Фамилия, имя, отчество __________________________________________________
Дата и место рождения ___________________________________________________
_________________________________________________________________________
Гражданство __________________________ Родной язык ______________________
Образование _____________________________________________________________
Место работы и должность ________________________________________________
_________________________________________________________________________
Место жительства ________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Сведения о паспорте или ином документе, удостоверяющем личность
_________________________________________________________________________
Русским языком ______________, в услугах переводчика ____________________
(владею, не владею) (нуждаюсь, не нуждаюсь)
и желаю давать показания на __________________ языке.
__________________________________
(подпись лица, дающего объяснение)
По существу заданных вопросов сообщаю следующее: __________________
(обстоятельства
_________________________________________________________________________
совершенного нарушения таможенных правил: время, место, существо
_________________________________________________________________________
нарушения таможенных правил; реквизиты документов,
_________________________________________________________________________
если они упоминаются в объяснении)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Объяснение написано собственноручно /записано должностным лицом
_________________________________________________________________________
таможенного органа (ненужное вычеркнуть)
_________________________________________________________________________
(Ф.И.О. должностного лица)
и мною прочитано ________________________________________________________
(подпись лица, дающего объяснение)
Лицо, дающее объяснение __________________________
(подпись)
Переводчик __________________________
(подпись)
Должностное лицо таможенного органа __________________________
(подпись)
