Письмо ЦБР от 27 ноября 1996 г. N 366 "Временный порядок надзора за Внешэкономбанком СССР" (с изм. и доп. от 18 июня 1997 г.) (утратило силу)
По состоянию на 25 сентября 2006 года
Настоящий Временный порядок определяет перечень форм отчетности, представляемых Банком внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанком СССР) в ОПЕРУ-2 на период до определения статуса Внешэкономбанка СССР и специфические отличия в осуществлении надзора, вызванные особенностями операций банка и их учета.
Настоящий Временный порядок учитывает специфический характер деятельности Внешэкономбанка СССР как агента по обслуживанию внешнего долга и управлению активами бывшего СССР. Учитывается также, что, кроме того, Внешэкономбанк СССР ведет собственные банковские операции за свой счет и свой риск.
При осуществлении надзора за деятельностью Внешэкономбанка СССР ОПЕРУ-2 принимает во внимание существенное несоответствие плана счетов, применяемого банком действующему плану счетов, установленному Банком России для кредитных организаций.
Учитывается, что применяемый банком план счетов не позволяет однозначно отделить операции, проводимые банком в качестве агента, риск по которым банк не несет, от операций, проводимых за свой счет и свой риск.
Принимается во внимание существующая система формирования доходов и расходов Внешэкономбанка, в соответствии с которой доход Внешэкономбанка формируется за счет комиссионного дохода агента, дохода от собственной банковской деятельности и дохода по внешним долгам и активам бывшего СССР.
В расходы Внешэкономбанка включаются как операционные расходы банка, так и расходы по активным долгам и пассивным бывшего СССР. Прибыль Внешэкономбанка утверждается на Совете Директоров банка и распределяется на основании решения указанного органа один раз в год.
Указанные причины требуют применения персонифицированных форм анализа на базе общепринятый финансовой отчетности и представления дополнительных персональных форм отчетности.
В этой связи, начиная с баланса на 1 ноября 1996 г. Внешэкономбанк представляет в ОПЕРУ-2 формы отчетности.
Ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным:
1. Баланс по плану счетов, представленному в письме Внешэкономбанка от 17.04.96 по всем счетам, именуемым в указанном письме счетами 2 порядка, в форме оборотно-сальдовой ведомости.
2. Финансовая отчетность по форме приложений 1-22 к Инструкции N 17, по операциям Внешэкономбанка за счет собственных средств с расшифровкой методики расчета по счетам, именуемым в указанном письме считами 2 порядка (по пассивным счетам - начиная с отчетности на 1 ноября 1996, в полном объеме - начиная с отчетности на 1 января 1997).
3. Форма 2-АП по операциям Внешэкономбанка за счет собственных средств (по пассивным счетам - начиная с отчетности на 1 ноября 1996, в полном объеме - начиная с отчетности на 1 января 1997).
В общеустановленные сроки:
4. Баланс по счетам второго порядка.
5. Баланс для публикации.
6. Форма 1-АП по всем операциям Внешэкономбанка. Представляется в Департамент иностранных операций. Копия представляется в ОПЕРУ-2.
7. Отчет о прибылях и убытках (форма N 2).
8. Справка о составе фондов банка, разных средств и фондов специального назначения (форма N 5).
9. Отчет об использовании прибыли (форма N 3).
10. Расшифровка остатков по счетам "прочие дебиторы и кредиторы" (сч. N 904, N 932, N 076).
11. Отчет о хищениях и просчетах (форма 113).
12. Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (форма N 1-Н).
13. Форма N 1-КД. "Сводные данные о движении кредитных ресурсов в международных операциях Внешэкономбанка."
Представляется в Департамент иностранных операций. Копия представляется в ОПЕРУ-2.
14. Форма N 2-ПБ. "Отчет о доходах и расходах Внешэкономбанка в операциях с нерезидентами." Представляется в Департамент иностранных операций. Копия представляется в ОПЕРУ-2.
15. Отчет о кассовых оборотах (форма N 747).
16. Отчет о кассовых оборотах (форма N 748).
17. Сведения о состоянии расчетов по заработной плате и выплатам социального характера (форма N 775).
18. Перечень информационных данных по территориям России (по ссудам банка).
19. Сведения об авансовых платежах.
20. Отчеты по картотекам к внебалансовым счетам N 9919 "Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" и N 9920 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" по счетам "лоро" по форме приложения N 4 к письму Банка России от 16.07.96 N 305.
21. Справки об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них, а также справки о полученных и предоставленных межбанковских кредитах и привлеченных и размещенных депозитах по форме приложений NN 1, 2 и 3 к письму Банка России от 28.02.97 N 419.
22 Оперативная отчетность по кассовому исполнению бюджета (форма N 746Д).
23. Отчетность уполномоченного банка по валютным операциям, указанным в Положении Банка России от 24.04.96 N 39.
24. Сведения о работе банка по контролю за поступлением экспортной выручки за квартал в соответствии с Инструкцией Банка России от 12.10.93 N 19.
25. Отчетность по депозитарным операциям в соответствии с приложениями 16, 17 письма Банка России от 25.07.96 N 44.
В отношении определенной Временным порядком, дополнениями и изменениями к нему отчетности, ОПЕРУ-2 может применять к Внешэкономбанку меры воздействия, предусмотренные "Положением о Втором операционном управлении при Центральном банке Российской Федерации" от 25.07.96.
До внесения соответствующих изменений в настоящий Временный порядок ОПЕРУ-2 не применяет к Внешэкономбанку санкции за неперечисление средств в фонд обязательных резервов.
До внесения соответствующих изменений в настоящий Временный порядок на Внешэкономбанк СССР не распространяются требования, установленные для кредитных организаций Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1. ОПЕРУ-2 по согласованию с Департаментом пруденциального банковского надзора может устанавливать для Внешэкономбанка СССР индивидуальные экономические нормативы деятельности, ограничивающие риск, принимаемый на себя банком.
Первый Заместитель Председателя
Банка России
А.А.Хандруев
