Письмо ЦБР и Госналогслужбы РФ от 3 января 1996 г., 28 декабря 1995 г. NN 223, НП-6-01/668 "О предоставлении кредитным организациям органами Госналогслужбы России подтверждений о выполнении налогоплательщиками обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами"
По состоянию на 25 сентября 2006 года
В целях развития и укрепления банковской системы, поддержания ее стабильности и ликвидности, защиты интересов вкладчиков и инвесторов необходимо усилить контроль за формированием уставного капитала кредитных организаций финансово-устойчивыми юридическими лицами, своевременно выполняющими обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами Российской Федерации, а также привлечения в уставный капитал легальных доходов физических лиц.
Для осуществления возложенного на Банк России надзора за правомерностью формирования уставного капитала Центральный банк Российской Федерации и Государственная налоговая служба Российской Федерации устанавливает следующее.
Совет Директоров (участников) кредитной организации для получения лицензии на проведение банковских операций и регистрации изменений уставного капитала или изменения долей, представляет в Банк России, в составе необходимого для этого пакета документов, по каждому участнику (юридическому лицу), приобретающему более 5 процентов ее уставного капитала, справку, заверенную Государственной налоговой инспекцией по месту его регистрации, по форме приложения N 1, содержащую информацию о том, что на момент перечисления им суммы взноса в уставный капитал кредитной организации он не имел задолженности перед Федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами Российской Федерации.
Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества открытого типа, при вторичном и последующих размещениях акций, представляют указанные справки, заверенные налоговыми органами по таким акционерам, в составе сведений для регистрации итогов выпуска акций в Центральном банке Российской Федерации.
Физические лица, приобретающие доли (акции) в уставном капитале кредитной организации, превышающие 5 процентов, обязаны представить Банку России справку от органов Госналогслужбы Российской Федерации по форме приложения N 2 к настоящему письму.
Приобретение более 20 процентов уставного капитала требует предварительного согласия Банка России.
Справка участнику - юридическому лицу выдается налоговым органом по информации за предыдущий отчетный период, а участнику - физическому лицу - по представлению Декларации о доходах за предыдущий отчетный период.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций и налоговых органов.
Приложение: на 2-х листах.
Первый Заместитель Председателя
Центрального банка Российской
Федерации
А.А.Хандруев
Заместитель руководителя
Государственной налоговой
службы Российской Федерации
- Государственный советник
налоговой службы 1 ранга
Н.В.Попов
Приложение N 1
Госналогинспекция________________
наименование
_________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон Справка действительна в
течение 10 календарных
дней
"__"_____________199__ г.
N_______________________
Справка
Государственная налоговая инспекция подтверждает, что_______________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица, местонахождение:
почтовый индекс, адрес, телефон)
задолженности перед Федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской
Федерации и местными бюджетами, а также внебюджетными фондами не имеет.
Документ выдан для представления____________________________________
Место гербовой Начальник Государственной
печати налоговой инспекции
_________________________
Ф.И.О., подпись
Приложение N 2
Госналогинспекция по__________________
наименование,
______________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон Справка действительна
по 31 декабря т.г.
"__"_______________199__ г.
N_____________________
Справка
Государственная налоговая инспекция подтверждает, что гр.___________
_________________________________________________________________________
(Фамилия, Имя, Отчество; паспорт: серия и номер, когда и кем выдан)
_________________________________________________________________________
(почтовый индекс, адрес постоянного места жительства)
представил декларацию о доходах за 19____ год, задолженности перед бюдже-
том не имеет.
Документ выдан для представления____________________________________
Место гербовой Начальник Государственной
печати налоговой инспекции
_________________________
Ф.И.О., подпись
