< < Вернуться архив, обновление
Юридическая библиотека Российской Федерации (архив)
Автоматизированная информационная система (АИС "Налог"). Система передачи данных бухгалтерской и налоговой отчетности (Список форм и состав показателей форм бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде. Формат и порядок представления бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде.). Версия 1.00 (утв. МНС РФ 28 декабря 2001 г.)
Официальный текст документа с изменения и дополнениями по состоянию на 25 сентября 2006 года
Страница 1
Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 | Стр.15 | Стр.16 | Стр.17 | Стр.18 | Стр.19 | Стр.20 | Стр.21 | Стр.22 | Стр.23 | Стр.24 | Стр.25 | Стр.26 | Стр.27 | Стр.28 | Стр.29 | Стр.30 | Стр.31
Общие положения
Система передачи данных бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде предназначена для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС) - в электронном виде на магнитных носителях или по каналам связи. Кроме того, система может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой отчетности между налоговыми органами. Система передачи данных включает в себя:
- формат предоставления данных бухгалтерской и налоговой отчетности;
- порядок представления данных в электронном виде, как на магнитных носителях, так и по каналам связи;
- правила контроля форм налоговой и бухгалтерской отчетности;
- требования к клиентскому программному обеспечению, осуществляющему функцию формирования отчетности и отправки ее в налоговый орган;
- требования к приемному программному обеспечению, осуществляющему приемку и контроль форм налоговой и бухгалтерской отчетности.
Программное обеспечение камеральных проверок не является частью системы передачи данных налоговой и бухгалтерской отчетности.
1. Формат предоставления бухгалтерской и налоговой отчетности.
Версия 1.00
Формат предназначен для передачи данных форм бухгалтерской и налоговой отчетности между налогоплательщиками и инспекциями МНС России, и между инспекциями МНС России.
1.1. Форма представления сведений
Данные бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница) на дискете или по каналам связи и подписываться электронной цифровой подписью (ЭЦП) налогоплательщика. Файл может содержать информацию по нескольким налогоплательщикам и нескольким формам отчетности. В минимальном объеме должна присутствовать информация хотя бы по одной форме отчетности одного налогоплательщика.
Бухгалтерская и налоговая отчетность, переданная налогоплательщиком в налоговый орган на дискете или ином носителе, допускающем компьютерную обработку, не может считаться принятой без подтверждения переданной информации на бумажных носителях и оформления ее в соответствии с требованиями действующих законодательных и нормативных актов. При этом датой получения информации считается дата фактической передачи ее в налоговый орган на бумажных носителях или дата отправления этой информации на бумажных носителях, обозначенная на штемпеле почтовой организации. Настоящее требование не распространяется на документы, возможность представления которых в налоговый орган на дискете или ином носителе, допускающем компьютерную обработку, установлена законодательством о налогах и сборах.
1.2. Форма представления информации в электронном виде
Файл содержит следующую информацию:
служебную информацию и информацию, идентифицирующую источник сведений;
информацию, идентифицирующую налогоплательщика;
информацию, идентифицирующую формы отчетности;
собственно данные отчетности конкретных форм.
Файл состоит из строк. В качестве признаков окончания строки используются пары символов "возврат каретки" и "перевод строки" (ASCII-коды соответственно 13 и 10).
Строка состоит из кода реквизита, символа ":" (двоеточие) и значения реквизита.
Разделителями, используемыми в формате являются:
@@@ - разделитель документов;
=== - конец файла.
Служебная часть файла служит для идентификации информации, содержащейся в файле, и состоит из следующих реквизитов: номер версии формата; идентификатор файла; тип информации; наименование отправителя; телефон отправителя; должность отправителя; фамилия, имя, отчество лица, сформировавшего файл; количество форм отчетности в файле; версия программы, с помощью которой подготовлен файл.
Информация, идентифицирующая налогоплательщика, представляет собой набор таких сведений о налогоплательщике, как ИНН, наименование, имя и должность руководителя и главного бухгалтера и т.д. - т.е. тех сведений, которые отражаются в формах налоговой и бухгалтерской отчетности и характеризуют налогоплательщика.
Информация идентифицирующая форму - это, прежде всего, код формы налоговой отчетности (код налоговой декларации) или код формы бухгалтерской отчетности по ОКУД, а также информация об исполнителе, период отчетности формы, вариант налоговой декларации.
Данные отчетности конкретной формы - совокупность показателей конкретной формы отчетности.
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблице 1.
В графе "Наименование реквизита" указывается его наименование.
Символы в графе "Тип" имеют следующие значения:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит;
С - реквизит, заполняемый из соответствующего справочника.
Обязательный реквизит - это реквизит, отсутствие кода или значения которого приводит к нарушению корректности документа.
Необязательный реквизит - реквизит, отсутствие которого не приводит к нарушению корректности документа.
Условно-обязательный реквизит - реквизит, присутствие которого в передаваемом файле обусловлено значениями или самим наличием других реквизитов. Перечень условно-обязательных реквизитов может изменяться при утверждении состава показателей форм бухгалтерской и налоговой отчетности, утвержденного для данного отчетного периода и при изменении списка форм бухгалтерской и налоговой отчетности, подлежащих передаче в электронном виде в рамках формата данной версии.
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого обязательно должен присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может не быть.
Реквизиты, заполняемые из справочника, не могут содержать произвольную информацию. Данные в этот реквизит должны заноситься из соответствующего справочника, например, вид деятельности предприятия - из классификатора ОКДП.
В графе "Длина" указывается максимальная длина значения реквизита с учетом разделителей и знака "-" (минус) для отрицательных чисел.
В графе "Код реквизита" указывается код реквизита, используемый при представлении информации.
В графе "Значение реквизита" указывается формат представления значения реквизита.
Текстовое значение может состоять из прописных букв, цифр и любых других символов, за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Текстовое значение не начинается с пробела и не может быть пустым.
Числовое значение может состоять только из цифр (в том числе и с лидирующими нулями) и может включать десятичную точку и знак "-" (минус) для отрицательных чисел.
Значение типа "дата" имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.ММ.ГГГГ, где ДД - номер дня, ММ - номер месяца, ГГГГ - четыре цифры года.
Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки - пара символов с кодами ASCII 13 и 10, соответственно.
Код реквизита отделяется от значения знаком ":" (двоеточие). Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между разделителем и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются.
В том случае, если предписанный, необязательный или условно-обязательный реквизит не имеют значения, то, независимо от типа реквизита, за разделителем ":" должны непосредственно следовать символы с кодами ASCII 13 и 10, обозначающие конец строки.
В отличие от предписанных реквизитов, необязательные и условно-обязательные реквизиты, не имеющие значений, могут быть опущены при формировании файла.
В состав данных включаются общие реквизиты сведений о налогоплательщике, реквизиты, характеризующие форму отчетности и реквизиты (показатели) конкретных форм, состав которых разрабатывается и утверждается для сдачи отчетности в электронном виде и должен изменяться при внесении изменений в соответствующие бумажные формы налоговой отчетности.
Последовательность строк файла следующая:
Служебная информация;
Реквизиты, идентифицирующие источник информации (отправителя);
Конец служебной части (символы @@@);
Реквизиты, идентифицирующие налогоплательщика 1;
Конец сведений о налогоплательщике (символы @@@);
Реквизиты, идентифицирующие форму отчетности 1 за конкретный период;
Реквизиты формы отчетности 1;
Конец формы отчетности 1 (символы @@@);
Реквизиты, идентифицирующие форму отчетности 2 за конкретный период;
Реквизиты формы отчетности 2;
Конец формы отчетности 2;
Реквизиты, идентифицирующие налогоплательщика 2;
Конец файла (символы ===).
В файле отчетности последовательность реквизитов, идентифицирующих отправителя, налогоплательщика и каждую из форм отчетности, является строго фиксированной (в соответствии с таблицей 1). Каждый обязательный реквизит повторяется в ней ровно один раз, а необязательный или условно-обязательный - не более одного раза.
Порядок следования форм отчетности в пределах отчетности налогоплательщика, а также порядок следования показателей в пределах каждой формы отчетности не существенен. Для конкретных форм в рамках настоящего формата соблюдается уникальность кодов показателей в пределах одной формы.
1.3. Структура представления информации в электронном виде
Состав реквизитов может расширяться при разработке состава реквизитов отчетности конкретного периода.
Таблица 1
-----------------------T-----T-----T---------------------T---------------¬ ¦Наименование реквизита¦ Тип ¦Длина¦ Код реквизита ¦ Значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ реквизита ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Служебная информация ¦ +----------------------T-----T-----T---------------------T---------------+ ¦Версия формата¦ О ¦ 5.2 ¦ Версия ¦ "число" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Реквизиты, идентифицирующие отправителя ¦ +----------------------T-----T-----T---------------------T---------------+ ¦Идентификатор файла¦ О ¦ 35 ¦ ИдФайл ¦"идентификатор ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отправителя" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"год" "месяц"¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"день" "часы"¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ "минуты" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ "секунды" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Тип информации¦ О ¦ 12 ¦ ТипИнф ¦Декларацияюл ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Наименование ¦ О ¦120 ¦ НаимОтпрЮл ¦ "текст" ¦ ¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Телефон отправителя¦ О ¦ 20 ¦ ТелОтпр ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Должность отправителя¦ Н ¦ 30 ¦ ДолжнОтпр ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Фамилия, Имя, Отчество¦ Н ¦ 48 ¦ ФИООтпр ¦ "фамилия", ¦ ¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ "имя", ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ "отчество" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Количество форм¦ О ¦ 7 ¦ КолФорм ¦ "число" ¦ ¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Версия передающей¦ Н ¦ 40 ¦ ВерсПрог ¦ "текст" ¦ ¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Конец служебной части¦ О ¦ 3 ¦ @@@ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Отчетность налогоплательщика 1 ¦ +------------------------------------------------------------------------+ ¦Реквизиты, идентифицирующие налогоплательщика 1 ¦ +----------------------T-----T-----T---------------------T---------------+ ¦ИНН\КПП ¦ О ¦ 20 ¦ ИНН ¦"ИНН"[\"КПП"] ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Признак ¦ У ¦ 1 ¦ МалБизнес ¦ "число" ¦ ¦налогоплательщика - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субъекта малого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Полное наименование¦ У ¦120 ¦ ПолноеНаимен ¦ "текст" ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Сокращенное наименова-¦ У ¦ 40 ¦ СокрНаимен ¦ "текст" ¦ ¦ние организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Код организации¦ УС ¦ 20 ¦ КодОКПО ¦ "число" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Наименование основного¦ УС ¦120 ¦ ОснВидДеят ¦ "текст" ¦ ¦вида деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Код основного вида¦ УС ¦ 7 ¦ КодОснВидДеят ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Наименование ¦ УС ¦120 ¦ ОргПравовФорма ¦ "текст" ¦ ¦организационно-право- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вой формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Код организационно- ¦ УС ¦ 2 ¦ КодОргПравовФорма ¦ ¦ ¦правовой формы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Наименование формы¦ УС ¦120 ¦ ФормаСобств ¦ "текст" ¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Код формы¦ УС ¦ 2 ¦ КодФормаСобств ¦ ¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Полный почтовый адрес¦ У ¦120 ¦ ПочтАдрес ¦ "текст" ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Юридический адрес¦ У ¦120 ¦ ЮрАдрес ¦ "текст" ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Адрес местонахождения¦ У ¦120 ¦ МестонахАдрес ¦ "текст" ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Адрес постоянно¦ У ¦120 ¦ ИсполнОрганАдрес ¦ "текст" ¦ ¦действующего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исполнительного органа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Телефон по¦ Н ¦ 20 ¦ ЮрТелефон ¦ "текст" ¦ ¦юридическому адресу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Телефон по¦ Н ¦ 20 ¦ МестонахТел ¦ "текст" ¦ ¦фактическому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦местонахождению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Банковский счет¦ У ¦255 ¦ БанкСчет ¦ "счет", ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка", "БИК",¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ "коррсчет" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Должность руководителя¦ Н ¦ 40 ¦ РукДолжн ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Фамилия и инициалы¦ У ¦ 40 ¦ РукИмя ¦ "текст" ¦ ¦руководителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ИНН руководителя¦ Н ¦ 12 ¦ РукИНН ¦ "число" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Телефон руководителя¦ Н ¦ 20 ¦ РукТел ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Факс руководителя¦ Н ¦ 20 ¦ РукФакс ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Имя главного¦ У ¦ 40 ¦ ГлБухИмя ¦ "текст" ¦ ¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Номер квалификацион-¦ У ¦ 20 ¦ ГлБухНомАтт ¦ "текст" ¦ ¦ного аттестата¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦главного бухгалтера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Дата выдачи¦ У ¦ 10 ¦ ГлБухДатаАтт ¦ "дата" ¦ ¦квалификационного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аттестата главного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ИНН главного¦ Н ¦ 12 ¦ ГлБухИНН ¦ "число" ¦ ¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Телефон Главного¦ Н ¦ 20 ¦ ГлБухТел ¦ "текст" ¦ ¦бухгалтера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Конец сведений о¦ O ¦ 3 ¦ @@@ ¦ ¦ ¦налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Форма отчетности 1 ¦ +------------------------------------------------------------------------+ ¦Реквизиты, идентифицирующие форму отчетности 1 ¦ +----------------------T-----T-----T---------------------T---------------+ ¦Код формы отчетности¦ О ¦ 7 ¦ КодФорм ¦ "число" ¦ ¦по классификатору КНД¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Наименование формы¦ Н ¦120 ¦ НаимФорм ¦ "текст" ¦ ¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Начало отчетного¦ О ¦ 10 ¦ НачПериодОтч ¦ "дата" ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Окончание отчетного¦ У ¦ 10 ¦ КонПериодОтч ¦ "дата" ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Дата декларации¦ О ¦ 10 ¦ ДатаДок ¦ "дата" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Единица измерения по¦ ОС ¦ 3 ¦ ЕдИзмер ¦ "код" ¦ ¦классификатору ОКЕИ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Фамилия, имя, отчество¦ У ¦ 40 ¦ ИспИмя ¦ "текст" ¦ ¦исполнителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Должность исполнителя¦ Н ¦ 40 ¦ ИспДолжн ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Телефон исполнителя¦ Н ¦ 20 ¦ ИспТел ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Факс исполнителя¦ Н ¦ 20 ¦ ИспФакс ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Количество показателей¦ О ¦ 4 ¦ КолПокФорм ¦ "число" ¦ ¦в форме отчетности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Вариант декларации¦ О ¦ 3 ¦ ВарФорм ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Идентификатор переда-¦ Н ¦ 32 ¦ ИдИнф ¦ "текст" ¦ ¦ваемой информации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Показатели формы отчетности 1 ¦ +----------------------T-----T-----T---------------------T---------------+ ¦Показатель 1 формы¦ П ¦255 ¦ ПРРСССССГГ[/Н_Н]: ¦Определяется ¦ ¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦составом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкретной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦формы ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ . . . ¦ ... ¦ ... ¦ . . . ¦ . . . ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Показатель N формы¦ П ¦255 ¦ ПРРСССССГГ[/Н_Н]: ¦ . . . ¦ ¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ . . . ¦ ... ¦ ... ¦ . . . ¦ . . . ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Конец формы¦ О ¦ 3 ¦ @@@ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Форма отчетности N ¦ +------------------------------------------------------------------------+ ¦Реквизиты, идентифицирующие форму отчетности N ¦ +----------------------T-----T-----T---------------------T---------------+ ¦Код формы отчетности¦ О ¦ 7 ¦ КодФорм ¦ "число" ¦ ¦по классификатору КНД¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Наименование формы¦ Н ¦120 ¦ НаимФорм ¦ "текст" ¦ ¦отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Начало отчетного¦ О ¦ 10 ¦ НачПериодОтч ¦ "дата" ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Окончание отчетного¦ У ¦ 10 ¦ КонПериодОтч ¦ "дата" ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Дата декларации¦ О ¦ 10 ¦ ДатаДок ¦ "дата" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Единица измерения по¦ ОС ¦ 3 ¦ ЕдИзмер ¦ "код" ¦ ¦классификатору ОКЕИ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Фамилия, имя, отчество¦ У ¦ 40 ¦ ИспИмя ¦ "текст" ¦ ¦исполнителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Должность исполнителя¦ Н ¦ 40 ¦ ИспДолжн ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Телефон исполнителя¦ Н ¦ 20 ¦ ИспТел ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Факс исполнителя¦ Н ¦ 20 ¦ ИспФакс ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Количество показателей¦ О ¦ 4 ¦ КолПокФорм ¦ "число" ¦ ¦в форме отчетности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Вариант декларации¦ О ¦ 3 ¦ ВарФорм ¦ "текст" ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Идентификатор ¦ Н ¦ 32 ¦ ИдИнф ¦ "текст" ¦ ¦передаваемой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦информации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Показатели формы отчетности N ¦ +----------------------T-----T-----T---------------------T---------------+ ¦Показатель формы¦ П ¦255 ¦ ПРРСССССГГ[/Н_Н]: ¦ "текст" ¦ ¦отчетности 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ . . . ¦ ... ¦ ... ¦ . . . ¦ . . . ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Показатель формы¦ П ¦255 ¦ ПРРСССССГГ[/Н_Н]: ¦ "текст" ¦ ¦отчетности N¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ . . . ¦ ... ¦ ... ¦ . . . ¦ . . . ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Конец формы¦ О ¦ 3 ¦ @@@ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ . . . ¦ ... ¦ ... ¦ . . . ¦ . . . ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Отчетность налогоплательщика N ¦ +----------------------T-----T-----T---------------------T---------------+ ¦ . . . ¦ ... ¦ ... ¦ . . . ¦ . . . ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Показатель формы¦ О ¦255 ¦ ПРРСССССГГ[/Н_Н]: ¦ "текст" ¦ ¦отчетности N¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ . . . ¦ ... ¦ ... ¦ . . . ¦ . . . ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Конец формы¦ О ¦ 3 ¦ @@@ ¦ ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦ . . . ¦ ... ¦ ... ¦ . . . ¦ . . . ¦ +----------------------+-----+-----+---------------------+---------------+ ¦Конец файла¦ О ¦ 3 ¦ === ¦ ¦ L----------------------+-----+-----+---------------------+----------------
1.4. Описание реквизитов
Реквизит "Версия формата"
Единственно верное значение для настоящего формата - "1.00".
Реквизит "Идентификатор файла"
Реквизит "Идентификатор файла" является обязательным реквизитом и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации(предприятия) идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для организаций (предприятий), не прошедших перерегистрацию и не имеющих КПП, 9-ти разрядный код КПП заменяется на 9 символов "*".
Реквизит "Тип информации"
Обязательный реквизит. Для данного типа информации имеет значение ДекларацияЮЛ.
Реквизит "Наименование отправителя"
Обязательный реквизит. Указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами.
Реквизит "Телефон отправителя"
Обязательный реквизит. Заполняется произвольным способом. Рекомендуется указывать телефон по адресу фактического местонахождения организации.
Реквизит "Должность отправителя"
Необязательный реквизит. Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию на магнитном носителе для представления в инспекцию МНС России Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Необязательный реквизит. Фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию в электронном виде. Задается в произвольной форме. В данном реквизите желательно указать, как минимум, имя и фамилию ответственного лица. Значения реквизита задается только русскими буквами.
Реквизит "Количество форм отчетности"
Обязательный реквизит. Фиксирует общее количество форм бухгалтерской и налоговой отчетности, данные которых содержатся в передаваемом файле. Различные варианты одной формы (различные значения реквизита "ИдИнф" при одинаковых "КодФорм") считаются разными документами.
Реквизит "Версия передающей программы"
Необязательный реквизит. Содержит (наименование) идентификатор программы (записывается произвольным текстом), в которой подготовлен с данными форм бухгалтерской и налоговой отчетности.
Реквизит "ИНН\КПП"
Обязательный реквизит.
ИНН налогоплательщика. Для налогоплательщиков - юридических лиц ИНН имеет формат:
РРННИИИИИИ\РРННУУУУУ,
где первые 10 цифр - ИНН налогоплательщика (РР - номер региона, НН - номер ИМНС, ИИИИИИ - идентификационный номер налогоплательщика), а последние 9 - код постановки на учет. В том случае, если налогоплательщику - юридическому лицу - не присвоен КПП, допустимо указание только первых 10-ти знаков (собственно ИНН) без разделителя "\" и кода постановки на учет.
Для налогоплательщиков - физических лиц ИНН представляет собой 12-тизначное число: РРННИИИИИИИИ.
Реквизит "Признак налогоплательщика - субъекта малого предпринимательства"
Условно - обязательный реквизит.
Единственно верное значение реквизита: 1.
Реквизит должен присутствовать в группе сведений, идентифицирующих налогоплательщика, если налогоплательщик является субъектом малого предпринимательства.
Реквизит "Полное наименование организации"
Полное наименование организации в соответствии с учредительными документами.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Сокращенное наименование организации"
Сокращенное наименование организации в соответствии с учредительными документами.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Код организации по ОКПО"
Код организации по классификатору ОКПО.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Наименование основного вида деятельности"
Наименование основного вида деятельности заполняется по Общероссийскому классификатору отраслей народного хозяйства (ОКОНХ).
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Код основного вида деятельности"
Заполняется по ОКОНХ.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Код организационно-правовой формы"
Код организационно-правовой формы организации по Общероссийскому Классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Наименование формы собственности"
Наименование формы собственности по Общероссийскому Классификатору форм собственности (ОКФС).
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Код формы собственности"
Код формы собственности по ОКФС.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Почтовый адрес"
Полный почтовый адрес организации - адрес для корреспонденции.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Юридический адрес организации"
Юридический адрес организации.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Адрес местонахождения"
Адрес местонахождения организации.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Адрес исполнительного органа"
Адрес постоянно действующего исполнительного органа (администрации, дирекции, правления или иного подобного органа).
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Телефон по юридическому адресу"
Телефон по юридическому адресу организации. Необязательный реквизит.
Реквизит "Телефон по фактическому местонахождению"
Телефон по фактическому местонахождению. Необязательный реквизит.
Реквизит "Банковский счет"
Реквизит "Банковский счет" заполняется в произвольной форме. При этом желательно указать в нем следующие реквизиты, разделяя их запятыми: номер счета получателя; наименование банковского учреждения; БИК; корреспондентский счет. Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Должность руководителя"
Должность руководителя - произвольный текст. Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия и инициалы руководителя"
Фамилия и инициалы руководителя.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "ИНН руководителя"
ИНН руководителя как физического лица. Необязательный реквизит. Рекомендуется указывать данный реквизит в том случае, если руководителю предприятия уже присвоен ИНН.
Реквизит "Телефон руководителя"
Телефон руководителя. Необязательный реквизит.
Реквизит "Факс руководителя"
Факс руководителя. Необязательный реквизит.
Реквизит "Имя главного бухгалтера"
Имя главного бухгалтера организации-налогоплательщика.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Номер квалификационного аттестата главного бухгалтера"
Номер квалификационного аттестата профессионального бухгалтера, полученного главным бухгалтером организации-налогоплательщика.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи квалификационного аттестата главного бухгалтера"
Дата выдачи квалификационного аттестата профессионального бухгалтера, полученного главным бухгалтером организации-налогоплательщика.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
ИНН главного бухгалтера как физического лица. Необязательный реквизит. Рекомендуется указывать данный реквизит в том случае, если главному бухгалтеру предприятия уже присвоен ИНН.
Реквизит "Телефон Главного бухгалтера"
Телефон главного бухгалтера. Необязательный реквизит.
Реквизит "Код формы отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности (декларации) по ведомственному МНС России Классификатору налоговых документов - для налоговых деклараций, или по классификатору ОКУД - для форм бухгалтерской отчетности. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности. Записывается в текстовой форме произвольным образом.
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата. Значение реквизита "Дата начала отчетного периода" должно соответствовать первому числу первого месяца отчетного периода - для квартальной и годовой отчетности, первому числу месяца - для месячной отчетности. Например:
Для подготовки формы расчета налога от фактической прибыли:
- за 9 месяцев 2001 года реквизит "Начало отчетного периода" равен 01.01.2001
- за сентябрь 2001 года реквизит "Начало отчетного периода" равен 01.09.2001
Для подготовки формы расчета по НДС:
- за третий квартал 2001 года реквизит "Начало отчетного периода" равен 01.07.2001
- за сентябрь 2001 года реквизит "Начало отчетного периода" равен 01.09.2001
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Условно-обязательный реквизит типа дата.
Совпадает с окончанием отчетного периода. Значение данного реквизита должно соответствовать последнему числу последнего месяца отчетного периода - для квартальной и годовой отчетности, последнему числу месяца - для месячной отчетности. Например:
Для подготовки формы расчета налога от фактической прибыли:
- за 9 месяцев 2001 года реквизит "Окончание отчетного периода" равен 30.09.2001
- за сентябрь 2001 года реквизит "Окончание отчетного периода" равен 30.09.2001
Для подготовки формы расчета по НДС:
- за третий квартал 2001 года реквизит "Окончание отчетного периода" равен 30.09.2001
- за сентябрь 2001 года реквизит "Окончание отчетного периода" равен 30.09.2001
Реквизит "Дата декларации"
Обязательный реквизит типа дата. Значение данного реквизита равно дате подготовки декларации налогоплательщиком.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по общероссийскому классификатору единиц измерения, в которой представлены числовые данные декларации, например:
383 - в рублях;
384 - в тысячах рублей;
385 - в миллионах рублей.
Наличие копеек в суммах, указанных в показателях, определяется для каждого показателя отдельно и задается форматом показателя.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество исполнителя"
Имя исполнителя, подготовившего форму.
Условно-обязательный реквизит.
Реквизит "Должность исполнителя"
Должность исполнителя. Необязательный реквизит.
Реквизит "Телефон исполнителя"
Телефон исполнителя. Необязательный реквизит.
Реквизит "Факс исполнителя"
Факс исполнителя. Необязательный реквизит.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Вариант декларации"
Обязательный реквизит. Принимает следующие значения:
001 - для первичного документа;
002 - 998 - для корректирующих документов;
999 - зарезервировано.
Реквизит "Идентификатор передаваемой информации"
Необязательный реквизит. Указывается для форм налоговой отчетности, которые могут включаться в файл передачи несколько раз с различной информацией. Данный реквизит должен идентифицировать конкретную форму некоторой характеристикой передаваемых данных, например, ставкой налога, видом деятельности, наименованием контрагента и т.д.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Каждый показатель конкретной отчетной формы имеет код, уникальный в пределах формы.
Для реквизитов табличной части код формируется следующим образом:
ПРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РР - двузначный номер раздела отчета,
ССССС - пятизначный номер строки отчета,
ГГ - двузначный номер графы отчета.
В том случае, если форма отчетности содержит список (последовательность строк) неограниченной длины, код реквизита для многострочной части формы отчетности формируется следующим образом:
ПРРСССССГГ/N_N, где
П - префикс показателей табличной части,
РР - двузначный номер раздела отчета,
ССССС - пятизначный номер многострочной части отчета,
ГГ - двузначный номер графы отчета;
/ - признак многострочной части;
N_N - номер строки в пределах многострочной части, который может принимать значение от 1 до 99999.
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
В передаваемой форме отчетности каждая строка многострочной части формы должна присутствовать полностью. Например, если в этой строке есть две графы, содержащие показатели, и их номера - Г1 и Г2, то для каждого конкретного номера строки NNNNN показатели ПРРСССССГ1/NNNNN и ПРРСССССГ2/NNNNN либо оба присутствуют, либо оба отсутствуют.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации или формы бухгалтерской отчетности. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи бухгалтерской и налоговой отчетности.
1.5. Общие принципы формирования состава показателей
формы налоговой отчетности
Состав реквизитов (показателей) форм отчетности, передаваемых в электронном виде в рамках текущего формата обмена данными формируется на основании бумажных форм соответствующих налоговых деклараций, отчетов и форм бухгалтерской отчетности.
Состав показателей формы отчетности оформляется в виде текста следующей структуры:
Код формы отчетности: "Код формы"
Наименование формы отчетности: "Наименование формы"
Показатели формы:
--------------------------T--------------T--------------T---------------¬ ¦Наименование реквизита¦ Длина ¦Код реквизита¦ Значение ¦ ¦ (показателя) ¦ (символов) ¦ ¦ реквизита ¦ +-------------------------+--------------+--------------+---------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-------------------------+--------------+--------------+----------------
В качестве кода формы отчетности указывается код формы отчетности (декларации) по ведомственному Классификатору налоговых документов - для налоговых деклараций, или по классификатору Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД) - для форм бухгалтерской отчетности.
В поле "Наименование формы отчетности" указывается полное наименование формы в соответствии с документом, утвердившим форму.
Табличная часть описывает состав показателей одной формы отчетности. Таблица состоит из следующих колонок.
В колонке "Наименование показателя" указывается описательное наименование показателя. Как правило, наименование состоит из текста соответствующей строки формы и наименования графы.
Колонка "Тип" может заполняться одним из значений - П (предписанный реквизит) или ПС (предписанный реквизит, заполняемый из соответствующего справочника).
В колонке "Длина" указывается максимальная допустимая длина значения показателя формы в символах. Для числовых показателей длина указывается с учетом знака числа, десятичной части и символа - разделителя целой и десятичной части. Например, числовой показатель, имеющий 7 цифр в целой части и 2 цифры - в дробной, имеет длину 10 символов: 7 плюс 2 плюс 1 символ - десятичная точка - разделитель целой и дробной части. Длина такого показателя задается в следующем виде: 10.2.
В колонке "Код показателя" указывается код показателя формы отчетности, сформированный в соответствии с пунктом
Реквизит "Показатель формы отчетности" настоящего документа.
В колонке "Значение реквизита" указывается тип значения показателя, допустимые значения показателя, структура значения показателя. Для числовых показателей - "число", для текстовых - "текст", для дат - "дата". Для составных показателей может быть задано описание структуры показателя, например: "ИНН контрагента";"Наименование контрагента".
Колонка "Значение реквизита" может содержать перечень или диапазон значений показателя.
1.6. Пример описания показателя формы отчетности.
Код формы отчетности: 1151006
Наименование формы отчетности: Расчет (налоговая декларация) налога от фактической прибыли.
Показатели формы:
-----------------------T-----T-------------T-------------T--------------¬ ¦Наименование реквизита¦ Тип ¦ Длина ¦Код реквизита¦ Значение ¦ ¦(показателя) ¦ ¦ (символов) ¦ ¦ реквизита ¦ +----------------------+-----+-------------+-------------+--------------+ ¦Валовая прибыль -¦ О ¦ 15 ¦ П010001003 ¦ "число" ¦ ¦всего, по данным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦плательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------------+-----+-------------+-------------+---------------
1.7. Пример оформления информации с данными отчетности
Версия:1.00
ИдФайл:7737023588**77370100120010511212308
ТипИнф:Декларацияюл
НаимОтпрЮл:Гостиничный комплекс "Орехово"
ТелОтпр:213-2323
ДолжнОтпр:Главный бухгалтер
ФИООтпр:Каржина
КолФорм:1
ВерсПрог:1С:Предприятие 7.7
@@@
ИНН:7718010784\771801001
ДатаРег:01.05.1998
ПолноеНаимен:Закрытое Акционерное Общество "Каштан"
СокрНаимен:ЗАО "Каштан"
КодОКПО:23090912
ОснВидДеят:Услуги по хранению грузов на транспорте
КодОснВидДеят:7101981
ОргПравовФорма:Закрытые акционерные общества
КодОргПравовФорма:67
ФормаСобств:Частная собственность
КодФормаСобств:16
ПочтАдрес:г. Москва, Краснознаменская, д.12
ЮрАдрес:г. Москва, Большая Коноваловская, д.4
МестонахАдрес:г. Москва, Краснознаменская, д.12
ИсполнОрганАдрес:г. Москва, Краснознаменская, д.12
ЮрТелефон:120-2312
МестонахТел:120-2312
БанкСчет:1209001200000000120190, Среднегорск-банк, 120014421,
Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 | Стр.15 | Стр.16 | Стр.17 | Стр.18 | Стр.19 | Стр.20 | Стр.21 | Стр.22 | Стр.23 | Стр.24 | Стр.25 | Стр.26 | Стр.27 | Стр.28 | Стр.29 | Стр.30 | Стр.31
< < Вернуться архив, обновление