Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г. N 15-5-3/1393)
По состоянию на 25 сентября 2006 года
Страница 11
Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14
¦Совокупная сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств банка в рублях¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и иностранной валюте перед¦ Он ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банками-нерезидентами и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями-нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Собственные средства¦ К ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитал) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Привлеченные средства, всего¦ ПС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Удельный вес совокупной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы обязательств банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перед банками-нерезидентами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и финансовыми¦ Он/ПС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями-нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в общем объеме привлеченных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+---------
Таблица 6.13. Анализ собственных вексельных обязательств
(тыс. руб./%)
-----------------------------T-----------------------------T-------T-------T------T--------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение ¦Дата 1 ¦Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ или формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Показатель риска собственных¦ Н13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вексельных обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Норматив риска собственных¦ Н13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вексельных обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Выпущенные банком векселя и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковские акцепты, а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% забалансовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств банка из¦ ВО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индоссамента векселей,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦авалей и вексельного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦посредничества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Собственные средства¦ К ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитал) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Привлеченные средства ¦ Пс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Вексельные обязательства в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентах от привлеченных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+---------
Таблица 6.14. Анализ риска на одного кредитора (вкладчика)
(тыс. руб./%)
-----------------------------T-----------------------------T-------T-------T------T--------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение ¦Дата 1 ¦Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ или формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Общая сумма обязательств¦ Овкл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Количество кредиторов¦ Н8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкладчиков), по которым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нарушен норматив¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦максимального размера риска¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на одного кредитора¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкладчика) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Сумма обязательств банка по¦ Пр. 3 п. II Инструкции N 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторам (вкладчикам), по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым нарушен норматив¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦максимального размера риска¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на одного кредитора¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкладчика) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Сумма обязательств банка в¦ Пр. 3 п. II Инструкции N 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валюте по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторам (вкладчикам), по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым нарушен норматив¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦максимального размера риска¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на одного кредитора¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкладчика) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Сумма обязательств банка по¦ Пр. 3 п. II Инструкции N 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторам (вкладчикам), по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым нарушен норматив¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦максимального размера риска¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на одного кредитора¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкладчика) в % к общей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумме обязательств банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Удельный вес обязательств¦ Пр. 3 п. II Инструкции N 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка в иностранной валюте¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по кредиторам (вкладчикам),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по которым нарушен норматив¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦максимального размера риска¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на одного кредитора¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкладчика) в общей сумме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦анализируемых обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+---------
Таблица 6.15. Анализ привлеченных денежных вкладов населения
(тыс. руб./%)
-----------------------------T-----------------------------T-------T-------T------T--------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение или ¦Дата 1 ¦Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦ ¦ +----------------------------T-----------------------------T-------T-------T------T--------+ ¦Показатель максимального¦ Н11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размера привлеченнных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежных вкладов (депозитов)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Нормативное значение¦ Н11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦максимального размера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦привлеченнных денежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вкладов (депозитов)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения* ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Совокупная сумма вкладов¦ Вкл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(депозитов) населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦из них привлеченных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Собственные средства¦ К ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитал) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Привлеченные средства, всего¦ ПС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Удельный вес совокупной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы вкладов (депозитов)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------+ ¦Удельный вес совокупной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы вкладов (депозитов)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения, привлеченных в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валюте, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦совокупной сумме вкладов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(депозитов) населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------------------+-----------------------------+-------+-------+------+--------- ------------------------------
* Для банков, в отношении которых введено ограничение (запрет) на привлечение вкладов населения, указывается размер ограничения (запрета).
Приложение 1
Показатели, используемые для анализа финансового состояния кредитных организаций
------T------------------------T----------------T--------------------------------------------------¬ ¦ N ¦Наименование показателя ¦Код обозначения ¦ Расчет ¦ ¦ п/п ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 1. ¦Активы в иностранной¦ Ав ¦Таблица 1 к Приложению 1 п. 12 (по балансу колонка¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦"иностранная валюта в рублевом эквиваленте") ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 2. ¦Активы, приносящие¦ Ад ¦Таблица 1 к Приложению 1 п. 2 + 3 + 4 + 5 ¦ ¦ ¦прямой доход ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 3. ¦Активы, приносящие¦ Адп ¦Таблица 1 к Приложению 1 п. 2 + 3 ¦ ¦ ¦процентный доход ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 4. ¦Привлеченные средства,¦ Пп ¦Таблица 1 к Приложению 1 п. 15 + 16 ¦ ¦ ¦генерирующие процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 5. ¦Административно-управле-¦ Рау ¦ Рот + Ра + Рр + Рпуб + Рап + Ам + Рн + Родр ¦ ¦ ¦нческие расходы ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 6. ¦Чистый процентный доход ¦ ЧДп ¦ Дп - Рп ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 7. ¦Чистые доходы от лизинга¦ ЧДлиз ¦ Длиз - Рлиз ¦ ¦ ¦(показатель действует до¦ ¦ ¦ ¦ ¦01.02.2003) ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 8. ¦Чистые доходы от¦ ЧДвал ¦ Двал - Рвал ¦ ¦ ¦операций с иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютой ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 9. ¦Чистые доходы от¦ ЧДцб ¦ Дцб - Рцб ¦ ¦ ¦операций с ценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 10. ¦Чистые доходы от¦ ЧДфи ¦ Дфи - Рфи ¦ ¦ ¦операций с производными¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инструментами ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 11. ¦Чистый доход от операций¦ ЧДдм ¦ Ддм - Рдм ¦ ¦ ¦с драгоценными металлами¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 12. ¦Чистые доходы от¦ ЧДрвп ¦ Дрвп - Ррвп ¦ ¦ ¦изменения объемов¦ ¦ ¦ ¦ ¦резервов на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦потери ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 13. ¦Чистые доходы от¦ ЧДду ¦ Дду - Рду ¦ ¦ ¦операций по¦ ¦ ¦ ¦ ¦доверительному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управлению ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 14. ¦Чистые доходы от прочих¦ ЧДпр ¦ Дпр - Рпр ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 15. ¦Чистые доходы от разовых¦ ЧДраз ¦ Драз - Рраз ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 16. ¦Прибыльность активов ¦ ROA ¦ Фр1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 17. ¦Прибыльность капитала ¦ ROE ¦ Фр1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ К ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 18. ¦Чистая процентная маржа ¦ ПМ ¦ ЧДп ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 19. ¦Прибыльность операций с¦ Пв ¦ ЧДвал ¦ ¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ -----, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦** здесь и далее знак "ср" означает¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднехронологическое значение показателя,¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассчитанное по формуле: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1/2 J1 + J2 +....+ Jn-1 + 1/2 Jn ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ---------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ n-1 ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 20. ¦Прибыльность операций с¦ Пц ¦ ЧДцб ¦ ¦ ¦ценными бумагами ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 21. ¦Прибыльность операций с¦ Пфи ¦ Чдфи ¦ ¦ ¦производными финансовыми¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦инструментами ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 22. ¦Прибыльность операций с¦ Пдм ¦ ЧДдм ¦ ¦ ¦драгоценными металлами ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 23. ¦Уровень изменения¦ Урвп ¦ ЧДрвп ¦ ¦ ¦объемов резервов на¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦возможные потери по¦ ¦ Аср ¦ ¦ ¦ссудам и под обесценение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 24. ¦Прибыльность прочих¦ Ппр ¦ ЧДпр ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 25. ¦Уровень дивидендов,¦ Ди ¦ Ддив ¦ ¦ ¦полученных от вложений в¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦акции (паи) других¦ ¦ Аср ¦ ¦ ¦юридических лиц ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 26. ¦Прибыльность разовых¦ Праз ¦ Чдраз ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 27. ¦Доходность основных¦ Да ¦ Дп + ЧДвал + ЧДцб + Длиз + Ддм ¦ ¦ ¦операций банка ¦ ¦ -------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 28. ¦Доходность ссудных¦ Дкв ¦ Дп* ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ КВср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 29. ¦Доходность операций с¦ Дц ¦ ЧДцб ¦ ¦ ¦ценными бумагами ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Пцср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 30. ¦Доходность лизинговых¦ Дл ¦ Длиз ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Влср ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(до 01.02.2003 в числителе используется показатель¦ ¦ ¦ ¦ ¦ЧДлиз) ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 31. ¦Доходность операций с¦ Дв ¦ Чдвал ¦ ¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Авср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 32. ¦Доходность вложений¦ Ди1 ¦ Ддив ¦ ¦ ¦банка в капиталы¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦юридических лиц ¦ ¦ Вкср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 33. ¦Чистый спред ¦ ЧС ¦ Дп Рп ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----- х 100 ----- х 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Адср Ппср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 34. ¦Уровень административ-¦ Уар ¦ Рау ¦ ¦ ¦но-управленческих ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ Аср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 35. ¦Уровень расходов на¦ Уро ¦ Рот ¦ ¦ ¦оплату труда ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Фр1 ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 36. ¦Уровень расходов по¦ Урб ¦ Рпб ¦ ¦ ¦средствам бюджетов всех¦ ¦ -------, ¦ ¦ ¦уровней и внебюджетным¦ ¦ ПСбср ¦ ¦ ¦средствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦где ПСбср = ПСб1 + ПСб2 ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 37. ¦Уровень расходов по¦ Урбк ¦ Рпбк ¦ ¦ ¦счетам ¦ ¦ ------- ¦ ¦ ¦банков-корреспондентов ¦ ¦ ПСбкср ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 38. ¦Уровень расходов по¦ Урсч ¦ Рпс ¦ ¦ ¦средствам на счетах¦ ¦ ------ ¦ ¦ ¦других клиентов банка -¦ ¦ ПСсчср ¦ ¦ ¦юр. лиц ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 39. ¦Уровень расходов по¦ Урпп ¦ Рпп ¦ ¦ ¦кредитам, депозитам и¦ ¦ -------, ¦ ¦ ¦прочим привлеченным¦ ¦ ПСппср ¦ ¦ ¦средствам юридических¦ ¦ ¦ ¦ ¦лиц ¦ ¦где ПСппср = ПСпп1 + ПСпп2 + ПСпп3 + п. 16 + п. 17¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ п. 18 Таблицы 1 к Приложению 1 ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 40. ¦Уровень расходов по¦ Урдо ¦ Рпдо ¦ ¦ ¦собственным долговым¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦инструментам ¦ ¦ Псдо ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 41. ¦Уровень расходов по¦ Урн ¦ Рпн ¦ ¦ ¦средствам населения ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ПСн ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 42. ¦Стоимость привлеченных¦ Ср ¦ Рп ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ПСср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 43. ¦Собственные средства¦ К ¦До 01.06.98 - в соответствии с Инструкцией Банка¦ ¦ ¦(капитал) ¦ ¦России от 01.10.97 N 1, после 01.06.98 - в¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с Положением Банка России "О методике¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчета собственных средств (капитала) кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций" (от 01.06.98 N 31-П, от 26.11.2001¦ ¦ ¦ ¦ ¦N 159-П, от 10.02.2003 N 215-П). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 44. ¦Норматив достаточности¦ Н1 ¦В соответствии с Инструкцией Банка России от¦ ¦ ¦собственных средств¦ ¦01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности¦ ¦ ¦(капитала) банка ¦ ¦банков" (с изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 45. ¦Норматив достаточности¦ Н1д ¦Капитал дополнительно уменьшается: - на сумму¦ ¦ ¦капитала с учетом¦ ¦недосоздания резерва на возможные потери по¦ ¦ ¦дополнительных ¦ ¦ссудам, исходя из 100% создания; - на 50%¦ ¦ ¦корректировок капитала ¦ ¦стоимости пакета ГКО по состоянию на 01.08.99. ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 46. ¦Кредитный риск по¦ КРВ ¦В соответствии с Инструкцией Банка России от¦ ¦ ¦инструментам, отражаемым¦ ¦01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности¦ ¦ ¦на внебалансовых счетах ¦ ¦банков" (с изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 47. ¦Кредитный риск по¦ КРС ¦В соответствии с Инструкцией Банка России от¦ ¦ ¦срочным сделкам ¦ ¦01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦банков" (с изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 48. ¦Рыночный риск ¦ РР ¦В соответствии с Положением Банка России от¦ ¦ ¦ ¦ ¦24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями размера рыночных рисков" (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 49. ¦Процентный риск ¦ ПР ¦В соответствии с Положением Банка России от¦ ¦ ¦ ¦ ¦24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями размера рыночных рисков" (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 50. ¦Фондовый риск ¦ ФР ¦В соответствии с Положением Банка России от¦ ¦ ¦ ¦ ¦24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями размера рыночных рисков" (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 51. ¦Валютный риск ¦ ВР ¦В соответствии с Положением Банка России от¦ ¦ ¦ ¦ ¦24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями размера рыночных рисков" (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 52. ¦Ссудная и приравненная к¦ СЗ ¦В соответствии с требованиями Инструкции Банка¦ ¦ ¦ней задолженность ¦ ¦России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и¦ ¦ ¦ ¦ ¦использования резерва на возможные потери по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссудам" (с изменениями и дополнениями), Инструкции¦ ¦ ¦ ¦ ¦Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке¦ ¦ ¦ ¦ ¦регулирования деятельности банков" (с изменениями¦ ¦ ¦ ¦ ¦и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 53. ¦Резерв на возможные¦ РВПС ¦В соответствии с требованиями Инструкции Банка¦ ¦ ¦потери по ссудам ¦ ¦России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и¦ ¦ ¦ ¦ ¦использования резерва на возможные потери по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссудам" (с изменениями и дополнениями), Инструкции¦ ¦ ¦ ¦ ¦Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке¦ ¦ ¦ ¦ ¦регулирования деятельности банков" (с изменениями¦ ¦ ¦ ¦ ¦и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 54. ¦Коэффициент риска ¦ Кр ¦ РВПСрасч ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ СЗ - -------- х 100%, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ СЗ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦где РВПСрасч - расчетный резерв на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦потери по ссудам и векселям. ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 55. ¦Коэффициент покрытия¦ Пу ¦ РВПС ¦ ¦ ¦ссудной задолженности ¦ ¦ ----- х 100%, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ СЗ4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦где СЗ4 - ссудная задолженность, относящаяся к 4¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе риска. ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 56. ¦Резерв под обесценение¦ Роцб1 ¦ б/сч. 50709 + 50809 ¦ ¦ ¦акций ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 57. ¦Резерв на возможные¦ Роцб2 ¦ б/сч. 50114 + 50612 ¦ ¦ ¦потери ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 58. ¦Вложения в акции ¦ АК ¦ б/сч. 507(05:08) + 508(05:08) ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 59. ¦Показатель уровня¦ Ро1 ¦ Роцб1 ¦ ¦ ¦обесценения акций ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ АК ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 60. ¦Переоцениваемые долговые¦ ДО ¦ б/сч. 50113 + 50115 + 50611 + 50613 ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 61. ¦Показатель степени риска¦ Ро2 ¦ Роцб2 ¦ ¦ ¦по операциям РЕПО ¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ДО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 62. ¦Коэффициент риска по¦ КРдо ¦ Роцб3 ¦ ¦ ¦долговым обязательствам,¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦приобретенным для¦ ¦ ДИ ¦ ¦ ¦инвестирования ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 63. ¦Резервы под вложения в¦ Роцб3 ¦ б/сч. 50212 + 50213 + 50312 ¦ ¦ ¦ценные бумаги,¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенные для¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестирования ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 64. ¦Вложения в долговые¦ ДИ ¦ б/сч. 502(05:11) + 503(05:11) ¦ ¦ ¦обязательства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретенные для¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестирования ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 65. ¦Обязательные нормативы,¦Н2, Н3, Н4, Н5, ¦В соответствии с Инструкцией Банка России от¦ ¦ ¦высоколиквидные, ¦Н8, Н11.1, Н13, ¦01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности¦ ¦ ¦ликвидные активы,¦ Н14 ¦банков" (с изменениями и дополнениями). ¦ ¦ ¦суммарные активы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства банка ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 66. ¦Индикаторы ¦ П1 ¦П1 - отношение дебетовых оборотов счетов по учету¦ ¦ ¦платежеспособности ¦ П2 ¦обязательств банка* к кредитовым оборотам по¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетам по учету ликвидных средств**. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦П2 - отношение кредитовых оборотов счетов по учету¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств банка* к дебетовым оборотам по счетам¦ ¦ ¦ ¦ ¦по учету ликвидных средств**. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦* 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦30122 + 30123 + 30401 + 30403 + 30405 + 30408 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦312(01:06) + 313(01:09) + 314(01:09) + 315 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦316 + 317(01:03) + 40101 + 40102 + 401(05:08) +¦ ¦ ¦ ¦ ¦40110 + 40113 + 40114 + 402 + 40301 + 40302 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦40306 + 40307 + 40309 + 40312 + 40314 + 404:407 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦408(02:11) + 40911 + 410 + 411 + 412 + 413 + 414¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦440 + 520 + 521 + 522 + 523 + 524 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦** 20202 + 20203 + 20207 + 20208 + 30102 + 30110 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦30114 + 30115 + 30213 ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 67. ¦Показатель соотношения¦ Л ¦ Пс ¦ ¦ ¦заемных и собственных¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ К ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 68. ¦Остаток средств за¦ Ос(ср) ¦Таблица 1 к Приложению 1 п. 15.1.2 + 15.1.3 +¦ ¦ ¦анализируемый период на¦ ¦15.1.4 ¦ ¦ ¦счетах юридических лиц -¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиентов ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 69. ¦Кредитовый оборот по¦ Коср ¦Оборот по кредиту счетов, участвовавших в расчете¦ ¦ ¦счетам за анализируемый¦ ¦Ос ¦ ¦ ¦период ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 70. ¦Показатель устойчивости¦ Одв ¦ Осср ¦ ¦ ¦средств на расчетных и¦ ¦ ----- ¦ ¦ ¦текущих счетах клиентов ¦ ¦ Коср ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 71. ¦Привлеченные средства до¦ Псд ¦Таблица 1 к Приложению 1 п. 15.1 ¦ ¦ ¦востребования ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 72. ¦Уровень стабильности¦ Ул ¦ Псд(ср) ¦ ¦ ¦ресурсов ¦ ¦ ------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Пс(ср) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 73. ¦Открытая валютная¦ ¦В соответствии с Инструкцией Банка России от¦ ¦ ¦позиция ¦ ¦22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой¦ ¦ ¦ ¦ ¦позиции и контроле за их соблюдением¦ ¦ ¦ ¦ ¦уполномоченными банками Российской Федерации" (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 74. ¦Совокупная балансовая¦ ¦В соответствии с Инструкцией Банка России от¦ ¦ ¦позиция ¦ ¦22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой¦ ¦ ¦ ¦ ¦позиции и контроле за их соблюдением¦ ¦ ¦ ¦ ¦уполномоченными банками Российской Федерации" (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменениями и дополнениями). ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 75. ¦Позиция банка на срочном¦ ¦Таблица 4 к Приложению 1 п. 7.1 + 7.2 ¦ ¦ ¦рынке по денежным¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствам ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 76. ¦Позиция банка на срочном¦ ¦Таблица 4 к Приложению 1 п. 7.1.1 + 7.2.1 ¦ ¦ ¦рынке по денежным¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствам в валюте РФ ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 77. ¦Позиция банка на срочном¦ ¦Таблица 4 к Приложению 1 п. 7.1.2 + 7.2.2 ¦ ¦ ¦рынке по денежным¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствам в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 78. ¦Позиция банка на срочном¦ ¦Таблица 4 к Приложению 1 п. 7.1.3 + 7.2.3 ¦ ¦ ¦рынке по денежным¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствам по обратной¦ ¦ ¦ ¦ ¦части операций РЕПО ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 79. ¦Позиция банка по ценным¦ ¦Таблица 4 к Приложению 1 п. 8.1 + 8.2 + 8.3 ¦ ¦ ¦бумагам ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 80. ¦Позиция банка по¦ ¦Таблица 4 к Приложению 1 п. 9.1 + 9.2 ¦ ¦ ¦драгоценным металлам ¦ ¦ ¦ +-----+------------------------+----------------+--------------------------------------------------+ ¦ 81. ¦Прибыльность основных¦ ¦ ЧДп + ЧДвал + ЧДцб + ЧДдм + Длиз ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ---------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Аср ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(до 01.02.2003 в числителе используется показатель¦ ¦ ¦ ¦ ¦ЧДлиз) ¦ L-----+------------------------+----------------+---------------------------------------------------
Таблица 1 к Приложению 1
Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета
------T----------T-----------------------------T-------T-------------------------------------------¬ ¦N п/п¦ N ¦ Наименование показателя ¦ Код ¦ Расчет показателей ¦ ¦ ¦показателя¦ ¦обозна-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ чения ¦ ¦ +-----+----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-----+----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ Активы ¦ +-----T----------------------------------------T-------T-------------------------------------------+ ¦ 1. ¦Наличность и средства до востребования ¦ ¦1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6 ¦ ¦ +----------T-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.1. ¦Наличная валюта и платежные¦ ¦202 ¦ ¦ ¦ ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.2. ¦Денежные средства на счетах ¦ ¦1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3 ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.2.1. ¦из них: в Банке России ¦ ¦30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30215 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦31901 ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.2.2. ¦в кредитных организациях ¦ ¦30110 + 30114 + 30115 + 30206 + 30210 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦30213 + 32210 + 32310 + п. 1.2.2.1 ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.2.2.1. ¦В т.ч. до востребования ¦ ¦32010 + 32101 + 32102 + 32110 + 32301 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦32302 ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.2.3. ¦на ОРЦБ ¦ ¦30402 + 30404 + 30406 + 30409 ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.3. ¦драгоценные металлы и камни ¦ ¦20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20402 + 20403 ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.4. ¦корреспондентские счета в¦ ¦30118 + 30119 ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.5. ¦накопительные счета кредитных¦ ¦30208 ¦ ¦ ¦ ¦организаций при выпуске акций¦ ¦ ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 1.6. ¦средства уполномоченных¦ ¦30224 ¦ ¦ ¦ ¦банков, депонируемые в Банке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России ¦ ¦ ¦ +-----+----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ 2. ¦Кредиты и прочие размещенные средства¦ КВ ¦2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.7 +¦ ¦ ¦(включая учтенные векселя) ¦ ¦2.8 ¦ ¦ +----------T-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 2.1. ¦Срочные межбанковские кредиты¦ ¦319(02:09) + 320(01:09) + 321(03:09) +¦ ¦ ¦ ¦(депозиты) ¦ ¦322(01:09) + 323(03:09) ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 2.1.1. ¦из них: до 30 дней ¦ ¦319(02:04) + 320(01:04) + 321 (03:04) +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦322(01:04) + 323(03:04) ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+ ¦ ¦ 2.2. ¦Срочные кредиты в экономику ¦ ¦441(01:08) + 442:444(01:09) + 445:454¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(01:08) + 455(02:07) + 456(01:06) + 457¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(01:06) + 460:473(01:07) ¦ ¦ +----------+-----------------------------+-------+-------------------------------------------+
Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14
