Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г. N 15-5-3/1393)
По состоянию на 25 сентября 2006 года
Страница 5
Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14
------------------------------
* показатели прибыльности рассчитываются в процентах годовых
Таблица 2.8. Анализ доходности кредитной организации
------------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение или ¦ Дата 1 ¦ Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦ в % к активам¦ +-----------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------+ ¦АКТИВЫ, всего ¦ А ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Активы, приносящие прямой¦ Ад ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Активы, приносящие прямой¦ Ад* ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доход в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Кредиты и прочие размещенные¦ КВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средства (включая учтенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦векселя) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Лизинг ¦ Вл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Вложения в ценные бумаги ¦ Вцб ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Участие в капитале¦ Вк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦ в % к ЧОД¦ +-----------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------+ ¦ЧИСТЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Чистые доходы от проведения¦ ЧДа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основных операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Процентрные доходы ¦ Дп ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходы от лизинга ¦ Длиз ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Чистые доходы от операций с¦ ЧДвал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Чистые доходы от операций с¦ ЧДцб ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценными бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦ % годовых¦ +-----------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------+ ¦ДОХОДНОСТЬ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность основных операций ¦ Да ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность ссудных операций ¦ Дкв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность лизинговых¦ Дл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность операций с¦ Дв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность операций с ценными¦ Дц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность от вложений банка¦ Ди1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в капиталы юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------- ------------------------------
* соответствующие счета по колонке "иностранная валюта"
Таблица 2.8.1. Сравнительный анализ показателей доходности
------------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение или ¦ Дата 1 ¦ Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦ % годовых¦ +-----------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------+ ¦ДОХОДНОСТЬ АКТИВОВ ¦ Всего доходов / Аср ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность основных операций ¦ Да ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность ссудных операций ¦ Дкв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность лизинговых¦ Дл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность операций с¦ Дв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность операций с ценными¦ Дц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность вложений банка в¦ Ди1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капиталы юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦ темп прироста (%)¦ +-----------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------+ ¦Доходность основных операций ¦ Да ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность ссудных операций ¦ Дкв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность лизинговых¦ Дл ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность операций с¦ Дв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валютой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность операций с ценными¦ Дц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Доходность от вложений банка¦ Ди1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в капиталы юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+---------
Таблица 2.9. Уровень процентной маржи
------------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение или ¦ Дата 1 ¦ Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦ % годовых¦ +-----------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------+ ¦Процентные доходы / Активы,¦ Дп/Адпср ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приносящие процентные доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Процентные расходы /¦ Рп/Ппср ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦привлеченные средства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦генерирующие процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Чистый спред ¦ ЧС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Чистая процентная маржа ¦ ПМ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦по группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Удельный вес процентных¦ Дпбк/Дп ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов от размещения средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в кредитных организациях (%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+---------
Таблица 2.10. Административно-управленические расходы
------------------------------T---------------------------T---------------T-------T----------------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение или ¦ Дата 1 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------T--------+ +--------T-------+ ¦ ¦ ¦ в ¦ в год. ¦ ¦в абсол.¦в год. ¦ ¦ ¦ ¦абсол.¦ оценке ¦ ¦ измер. ¦оценке ¦ ¦ ¦ ¦измер.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦ тыс. руб.¦ +-----------------------------T---------------------------T------T--------T-------T--------T-------+ ¦Административно-управленчес- ¦ Рау ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кие расходы, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы по оплате труда ¦ Рот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы на аудит ¦ Ра ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы на рекламу ¦ Рр ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы по публикации ¦ Рпуб ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Амортизационные отчисления ¦ Ам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Другие операционные расходы ¦ Родр ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Чистые операционные доходы,¦ ЧДп + Дн + ЧДрвп ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Финансовый результат ¦ ФР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦ в % к итогу¦ +-----------------------------T---------------------------T------T--------T-------T--------T-------+ ¦Административно-управленчес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кие расходы, всего ¦ Рау ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы по оплате труда ¦ Рот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы на аудит ¦ Ра ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы на рекламу ¦ Рр ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы по публикации ¦ Рпуб ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Амортизационные отчисления ¦ Ам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Другие операционные расходы ¦ Родр ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦ в % от чистых операционных доходов¦ +-----------------------------T---------------------------T------T--------T-------T--------T-------+ ¦Административно-управленчес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кие расходы, всего ¦ Рау ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы по оплате труда ¦ Рот ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы на аудит ¦ Ра ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы на рекламу ¦ Рр ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Расходы по публикации ¦ Рпуб ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Амортизационные отчисления ¦ Ам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Другие операционные расходы ¦ Родр ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+--------
Таблица 2.11. Структура налоговых платежей*
------------------------------T---------------------------T---------------T-------T----------------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение или ¦ Дата 1 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------T--------+ +--------T-------+ ¦ ¦ ¦ в ¦ в год. ¦ ¦в абсол.¦в год. ¦ ¦ ¦ ¦абсол.¦ оценке ¦ ¦ измер. ¦оценке ¦ ¦ ¦ ¦измер.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦ тыс. руб.¦ +-----------------------------T---------------------------T------T--------T-------T--------T-------+ ¦Начисленные налоги (включая¦3101 + 3201 + 29416 - 3301 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налог на прибыль) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Налог на прибыль за отчетный¦ 3101 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦период (начисленный) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Налоги, уплаченные из прибыли¦ 3201 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(начисленные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Налоги, относимые в¦ 29416 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации случаях на расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Налоги, относимые в¦ 3301 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации случаях на расходы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подлежащие уплате за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предыдущий отчетный год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦ ¦ +-----------------------------T---------------------------T------T--------T-------T--------T-------+ ¦Справочно. Прибыль до¦ ФР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогообложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Прибыль за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦ ¦ +-----------------------------T---------------------------T------T--------T-------T--------T-------+ ¦Начисленные налоги (включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налог на прибыль) в % от ФР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦ в % к итогу¦ +-----------------------------T---------------------------T------T--------T-------T--------T-------+ ¦Начисленные налоги (включая¦3101 + 3201 + 29416 - 3301 ¦ 100 ¦ 100 ¦ ¦ 100 ¦ 100 ¦ ¦налог на прибыль) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Налог на прибыль за отчетный¦ 3101 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦период (начисленный) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Налоги, уплаченные из прибыли¦ 3201 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(начисленные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Налоги, относимые в¦ 29416 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации случаях на расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------+ ¦Налоги, относимые в¦ 3301 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законодательством Российской¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации случаях на расходы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подлежащие уплате за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предыдущий отчетный год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----------------------------+---------------------------+------+--------+-------+--------+-------- ------------------------------
* Таблица составлена на основании форм 102 и 110.
3. Анализ показателя достаточности капитала
Таблица 3.1. Анализ показателя достаточности капитала
------------------------------T---------------------------T----------T----------T---------T--------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение ¦ Дата 1 ¦ Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ или формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Показатель достаточности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Норматив достаточности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственных средств¦ Н1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитала) банка, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Средний показатель¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦достаточности капитала (по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе однородных банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦региона), % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Собственные средства¦ К ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитал), тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Активы, взвешенные с учетом¦ Ар ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦риска, тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Общая величина резерва под¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ценных бумаг,¦ Рц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Разница между величиной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦созданного резерва на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможные потери по ссудам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2-4 групп риска и остатком¦ Рк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета 61404 в части средств,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не вошедших в расчет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала, тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Величина созданного резерва¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на возможные потери по прочим¦ Рд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активам и по расчетам с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторами, тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Кредитный риск по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инструментам, отражаемым на¦ КРВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внебалансовых счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Кредитный риск по срочным¦ КРС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сделкам, тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Процентный риск , тыс.руб. ¦ ПР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Фондовый риск, тыс.руб. ¦ ФР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Валютный риск, тыс.руб. ¦ ВР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+--------+ ¦Рыночный риск, тыс.руб. ¦ РР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----------------------------+---------------------------+----------+----------+---------+---------
Таблица 3.2. Определение излишка (недостатка) капитала*
------------------------------T-----------------------------T----------T----------T-------T--------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение ¦ Дата 1 ¦ Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ или формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦ тыс. руб.¦ +-----------------------------T-----------------------------T----------T----------T-------T--------+ ¦Оплаченный уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Собственные средства¦ К ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитал), всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Источники основного капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Вычеты из источников¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основного капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Дополнительный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Источники дополнительного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Вычеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Дополнительные вычеты: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Величина недосозданного РВПС¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до 100% от расчетного (до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦01.02.2000) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦счет 52502 (до 01.04.2001) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Расчетный капитал (капитал -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доп. вычеты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Требуемый капитал, исходя из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦действующей нормы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Излишек/недостаток капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Излишек/недостаток расчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦ Темп прироста к Дате 1 (%)¦ +-----------------------------T-----------------------------T----------T----------T-------T--------+ ¦Собственные средства¦ К ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитал), всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Источники основного капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------+ ¦Источники дополнительного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----------------------------+-----------------------------+----------+----------+-------+--------- ------------------------------
* Таблица основана на данных формы 134.
Таблица 3.3. Состав капитала кредитной организации*
------------------------------T---------------------------T----------T----------T-------T----------¬ ¦ Наименование показателя ¦ Условное обозначение ¦ Дата 1 ¦ Дата 2 ¦ ... ¦ Дата N ¦ ¦ ¦ или формула расчета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦ тыс. руб.¦ +-----------------------------T---------------------------T----------T----------T-------T----------+ ¦Собственные средства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитал) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Источники основного капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Уставный капитал кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, действующей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форме акционерного общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Уставный капитал кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, действующей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форме общества с ограниченной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(или дополнительной)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ответственностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Эмиссионный доход кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, действующей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форме акционерного общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Эмиссионный доход кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, действующей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форме общества с ограниченной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(или дополнительной)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ответственностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Безвозмездно и безвозвратно¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученное кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организацией имущество (до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦01.04.2003) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Фонды кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в размере, для расчета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦источников основного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Часть резервов под¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение акций и долей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участия (до 01.04.2003) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Разница между уставным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капиталом кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, действующей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форме акционерного общества,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и ее собственными средствами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капиталом) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Разница между уставным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капиталом кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, действующей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форме общества с ограниченной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(или дополнительной)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ответственностью, и ее¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственными средствами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капиталом) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Вычеты из источников¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основного капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Нематериальные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Собственные выкупленные акции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Перешедшие к кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации доли участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Непокрытые убытки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предшествующих лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Убыток текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Вложения кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации в акции (доли¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участия) (с 01.04.2003) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Расчетный резерв, который¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦должен создаваться под ценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги, отчужденные с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательством их обратного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретения (с 01.04.2003) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Уставный капитал (его часть)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и иные источники собственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств (эмиссионный доход,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль, доходы, фонды) (их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦часть), для формирования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых инвесторами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦использованы ненедлежащие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы (с 01.04.2003) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Дополнительный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Источники дополнительного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Прирост стоимости имущества¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за счет переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Часть резервов на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потери по ссудам (резервы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦общего характера) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Фонды, сформированные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущем году (или их часть) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Прибыль текущего года (или ее¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦часть) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Субординированный кредит (по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦остаточной стоимости) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Часть уставного капитала,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сформированного за счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитализации прироста¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости имущества при¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Часть привилегированных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(включая кумулятивные) акций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Разница между уставным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капиталом КО, действующей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форме акционерного общества,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и ее собственными средствами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в случае уменьшения уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала за счет уменьшения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номинальной стоимости части¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦привилегированных (включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кумулятивные) акций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Прибыль предшествующего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Источники (часть источников)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дополнительного капитала¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(уставный капитал, прибыль,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходы, фонды,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субординированный кредит),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для формирования которых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвесторами (акционерами,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦участниками и другими лицами)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦использованы ненадлежащие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы (с 01.04.2003) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Вычеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Величина недосозданного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резерва на возможные потери¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ссудам 2-4 групп риска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+ ¦Величина недосозданного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резерва на возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+---------------------------+----------+----------+-------+----------+
Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14
